- •1. Основы налоговой системы рф- виды налогов и сборов, принципы построения налоговой системы рф.
- •2. Сущность, функции, принципы, методы и способы налогообложения.
- •3. Ндс: плательщики, объекты, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, льготы. (Глава 21)
- •4. Акцизы. (Глава 22).
- •5. Налог на прибыль: плательщики, объект, порядок исчисления налогооблагаемой базы, ставки, сроки уплаты (глава 25).
- •6. Налог на имущество организаций (Глава 30).
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых (глава 26).
- •9. Водный налог (глава 25.2).
- •11.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (федеральный, глава 25.1).
- •12. Налог на доходы физических лиц (глава 23).
- •13. Налог на имущество физических лиц.
- •14.Транспортный налог (глава 28)
- •15. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (глава 26.3, вводится субъектами рф).
- •16. Упрощенная система налогообложения (глава 26.2)
- •17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), глава 26.1, регулируется федеральным законодательством. (есхн)
- •18. Налог на игорный бизнес (региональный, глава 29).
- •19. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. (глава 26.4).
- •20. Формы и порядок проведения налогового контроля (Глава 14)
- •21. Ответственность за нарушение налогового законодательства (глава 15 - 18).
- •22. Порядок постановки на учет организаций и физических лиц в налоговых органах.
- •Финансы п/п и инвистиции
- •1. Экономическое содержание и функции финансов предприятий
- •2. Финансовые ресурсы предприятия: источники формирования и основные направления использования.
- •3. Источники финансирования воспроизводства основных фондов предприятия
- •4. Амортизационная политика предприятия; методы начисления амортизации
- •5. Оборотные средства организации: экономическое содержание и классификация
- •6. Определение потребности организации в оборотных средствах (задача)
- •7. Источники формирования оборотных средств организации и финансирование их прироста
- •II. Привлеченные средства
- •8. Показатели эффективности использования оборотных средств (задача)
- •1) Коэффициент оборачиваемости:
- •2) Длительность одного кругооборота оборотных средств:
- •3) Коэффициент загрузки:
- •9. Расходы организации: понятие, классификация. Затраты на производство и реализацию продукции (себестоимость), их планирование
- •1) По экономическому содержанию выделяют однородные экономические элементы (виды затрат):
- •3) В зависимости от изменения объема производства:
- •4) В завис от хар-ра распределения между видами продукции:
- •5) По степени регулирования затрат государством:
- •10. Доходы организации: понятие, классификация. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), методы планирования и факторы роста
- •11. Прибыль организации: экономическая сущность, функции, виды прибыли и факторы роста
- •1) Экономический подход;
- •12. Методы планирования прибыли (задача)
- •1) Метод прямого счета
- •2) Аналитический метод
- •3) Метод планирования прибыли на основе операционного анализа (анализа безубыточности, маржинального)
- •13. Содержание, задачи и методы финансового планирования на предприятии
- •1) Нормативный
- •14. Текущее и оперативное финансовое планирование на предприятии
- •15. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов коммерческих предприятий различных организационно-правовых форм
- •16.Финансовые аспекты банкротства п/п-тий
- •17. Инвестиционный рынок: понятие, сегментация, последовательность изучения конъюнктуры.
- •18. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта (задача)
- •19. Жизненный цикл инвестиционного проекта и его этапы.
- •20. Инвестиционная стратегия предприятия.
- •20. Цели, задачи и функции финансового менеджмента на предприятии
- •Страхование
- •1. Сущность и функции страхования. Особенности страховых отношений в системе финансовых отношений
- •2. Состав страховых резервов и их характеристика.
- •1. По страхованию жизни:
- •2. Резервы по видам стр-я иным, чем стр-е жизни:
- •1) Метод «pro rata temporis»:
- •2) Метод 1/24 (1/8)
- •3. Классификации в страховании
- •1) Личное;
- •2) Имущественное страхование
- •III. По территориальному признаку распределения страховой деятельности:
- •4. Страховой рынок. Анализ современного страхового рынка России и перспективы развития
- •3) Страховые посредники:
- •4) Вторичные субъекты:
- •5. Нормативная база страховой деятельности в рф
- •Глава 4 – посвящена государственному надзору.
- •6. Государственное регулирование страховой деятельности в рф
- •7. Основы построения страхового тарифа. Тарифная политика. Дифференциация тарифной ставки
- •1) Нетто-ставка:
- •2) Нагрузка:
- •8. Правила и договор страхования
- •1 Группа - Группа преддоговорных обязанностей:
- •2 Группа - Группа обяз-тей, к-рые возникают в период д-вия дс:
- •3 Группа - Обязанности, возникающие при наступлении страх. Случая:
- •9.Инвестиционная деятельность страховщика. Структура инвестиционного портфеля.
- •10. Сущность, задачи и механизм перестрахования
- •11. Формы и методы перестрахования
- •1 Метод - Пропорциональное перестрахование
- •2 Метод - Непропорциональное перестрахование
- •12. Организация личного страхования
- •1) Социальная группа задач:
- •2) Экономические задачи:
- •13. Организация имущественного страхования
- •14. Организация страхования ответственности
- •15. Финансовые ресурсы и платежеспособность стр компании.
- •17. Особенности применения процедур банкротства к страховым компаниям
- •1. Оценка финансового состояния организации методом экспресс-анализа (задача)
- •1) Коэффициент текущей ликвидности с учетом льгот:
- •2) Коэффициент обеспеченности текущих активов собственным оборотным капиталом:
- •2. Нормативно-правовое регулирование финансового анализа в рф
- •3. Расчет и анализ величины собственного оборотного капитала организации (задача)
- •4. Использование методов традиционного анализа в аналитических расчетах
- •5. Анализ платежеспособности организации методом коэффициентов (задача)
- •1) Коэффициент общей ликвидности:
- •2) Коэффициент текущей ликвидности:
- •7. Анализ структуры имущества предприятия и ее оценка (задача)
- •8. Информационное обеспечение анализа финансового состояния организации
- •9. Финансовый анализ в системе банкротства: необходимость проведения анализа, направления анализа, показатели, характеризующие финансовое состояние
- •1. Коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника:
- •2. Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника:
- •3. Коэффициенты, характеризующие деловую активность должника:
- •10. Анализ деловой активности организации (правило экономического роста) (задача)
- •1) Доля реализованной продукции (работ, услуг) в общем объеме выпуска продукции (работ, услуг):
- •2) Производительность труда (выработка):
- •11. Анализ собственного оборотного капитала и собств оборотных ср-в
- •12. Анализ «качества» оборотных средств предприятия (задача)
- •4 Группы по категориям риска:
- •13. Построение и оценка баланса общей ликвидности предприятия (задача)
- •14. Анализ и оценка структуры источников формирования имущества предприятия (задача)
- •15. Анализ финансовой устойчивости организации методом коэффициентов (задача)
- •1) Коэффициент автономии (коэф-т независимости, коэф-т концентрации собственного капитала):
- •2) Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами:
- •17. Факторный анализ рентабельности имущества предприятия (задача)
- •18. Использование методов факторного анализа в аналитических расчетах.
- •19. Диагностика финансового состояния организации: характеристика направлений (афс методом коэффициентов, анализ структуры имущества, анализ структуры источников формирования имущества)
- •1) Коэффициент текущей ликвидности с учетом льгот:
- •2) Коэффициент обеспеченности текущих активов собственным оборотным капиталом:
- •20. Факторный анализ рентабельности собственного капитала (задача)
- •21. Анализ структуры и динамики собственных источников предприятия (задача)
- •22. Анализ состояния и использования основных средств предприятия (задача)
- •1 Коэффициент выбытия характеризует интенсивность выбытия оф:
- •23. Наращение и дисконтирование стоимости по простым %-там (задача)
- •3) Без реинвестиования % дох
- •4) С реинвестированием
- •24. Наращение и дисконтирование стоимости по сложным %-там (задача)
- •1. Математическое дисконтирование используется при осуществлении:
- •2. Банковский учет
- •25. Учет векселей. Дисконтирование стоимости по учетной ставке.
- •26. Наращение стоимости по номинальной ставке процентов.
- •27. Определение параметров финансовых операций по простым процентам (задача)
- •28. Определение параметров финансовых операций по сложным процентам (задача)
- •29. Наращение стоимости при дробном числе лет (задача)
- •30. Определение наращ-ой с учетом инфляции суммы методом корректировки ставки процентов
- •31 Опред-ие наращенной с учетом инфляции суммы методом индексации первонач-ой суммы.
- •32. Определение реальной доходности финансовой операции с учетом инфляции (задача)
- •33. Система информационного обеспечения фм
- •34. Практика расчета простых процентов.
- •35. Методы, используемые при учете риска инфляции.
- •36 Методы опред-ия обесцененной из-за и суммы денег
- •1) Расчет по простым %-там:
- •2) Расчет по сложным %-там:
- •37. Практика расчета сложных процентов (наращение, дисконтирование и параметры финансовых операций).
- •Финансы/Финансовый контроль/Целевые бюджетные и вбф
- •Исторические вопросы анализа сущности финансов
- •2. Методологические вопросы анализа сущности финансов
- •3. Экономическое содержание и функции финансов
- •4. Роль финансов в расширенном воспроизводстве
- •6. Финансово-кредитная система рф: сферы и звенья
- •1) Финансы предприятий (финансы хозяйствующих субъектов):
- •2) Общегосударственные финансы, сюда входят:
- •3) Кредитно-банковская система:
- •4) Страховой рынок:
- •5) Финансовый рынок:
- •5) Финансы домашних хозяйств:
- •7. Финансовые ресурсы, их источники и направления использования
- •Финансовые резервы.
- •9. Управление финансами, органы управления и их функции
- •10. Правовые основы управления финансами
- •11. Финансовый механизм: понятие, и его инструменты.
- •12. Финансовое планирование и прогнозирование.
- •13. Финансовое регулирование и стимулирование экономики
- •14. Финансовый контроль, его содержание и значение
- •Система финансового контроля в рф
- •15. Классификация финансового контроля
- •16. Организация и эффективность финансового контроля
- •17. Содержание, значение и задачи финансовой политики
- •18. Состав, типы и виды финансовой политики государства
- •19. Характеристика государственного долга рф: содержание, структура и методы управления
- •20. Сущность, функции и виды внебюджетных фондов
- •21. Отчисления на социальные нужды
- •22. Источники формирования и направления использования гос вбф
- •23. Целевые бюджетные фонды: сущность, виды, формирование и использование
- •24. Пенсионное обеспечение в рф: виды пенсионного обеспечения, назначение и выплата пенсий
- •25. Социальные пособия: виды, размеры, источники финансирования
- •Пособие по временной нетрудоспособности
- •Дкб, услуги банков, рцб, кредитование и расчеты.
- •1. Функции и операции цб
- •2. Коммерческий банк: статус, функции, операции.
- •3. Виды банковских рисков и их характеристика
- •4. Эмиссия денег, виды эмиссии и её обеспечение
- •5. Денежный оборот: структура и инструменты
- •6. Лизинг как банковская услуга
- •7. Дкп цб и ее инструменты
- •2. Нормативы обязательных резервов.
- •5. Валютное регулирование.
- •8. Денежные системы: элементы, особенности функционирования современных систем
- •Сущность, функции и эволюция денег
- •4 Безналичные деньги
- •11. Ресурсы коммерческих банков и их источники.
- •12. Особенности формирование капитала банков.
- •13. Банки на рынке ценных бумаг.
- •14. Активные операции коммерческих банков
- •15. Денежная масса и показатели, измеряющие количество денег в обращении.
- •16. Привлеченные средства коммерческих банков, их источники.
- •Достат капит банка.
- •Ликв-сть и плат-ть банка.
- •18. Технология банковского кредитования.
- •19. Банковские системы (бс): общие понятия, элементы и типы систем
- •20. Платежный баланс: сущность и разделы.
- •21.Современные методы совершенствования банковских операций и услуг.
- •22. Банковский рынок: участники и структура.
- •23. Конкуренция на рынке банковских услуг.
- •24. Организация и формы безналичных расчетов.
- •25. Виды валютных курсов и их формирование
- •26. Основания списания средств со счета клиента банка без его согласия.
- •27. Виды банковских счетов, порядок их функционирования.
- •28. Расчеты с использованием банковских пластиковых карт.
- •29. Место и сущность рынка ценных бумаг.
- •30. Доходы и доходность по операциям с ценными бумагами.
- •31. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в рф.
- •32.Участники рынка ценных бумаг
- •33.Виды ценных бумаг, их эмиссия и обращение.
- •3) Производные бумаги (Фьючерсы, опционы, свопы).
- •34.Роль и виды срочных сделок.
- •35.Порядок и особенности расчетов по биржевым фьючерсным сделкам.
- •Сущность, функции и значение государственного бюджета.
- •Состав и структура расходов федерального бюджета на 2012 год и плановый период 2013/2014 гг.
- •3. Бюджетная система и бюджетное устройство рф.
- •4. Бюджетный процесс рф (бп рф) и его участники.
- •5. Порядок составления проектов бюджетов
- •6. Порядок рассмотрения и утверждения проектов бюджетов
- •1 Чтение
- •2 Чтение
- •7. Структура, задачи и полномочия органов фк.
- •8. Этапы и организация исполнения бюджетов по доходам.
- •9. Этапы и организация исполнения б-та по расходам. Статья 219 – 227.
- •10. Лицевые счета, открываемые в органах Федерального казначейства — виды, нумерация и структура номера.
- •11. Бюджетная классификация рф
- •12. Местные бюджеты - финансовая основа развития территорий.
- •13. Межбюджетные отношения
- •14. Бюджетные полномочия рф, субъектов и муниципальных образований.
- •15. Бюджетное законодательство и его структура.
- •16. Расходные обязательства: понятие, виды, основания и их возникновения.
- •17. Виды бюджетных ассигнований в рф.
- •18. Доходы бюджетов рф: сущность, состав, правовые режимы их поступлений в бюджет.
- •19. Прогнозирование налоговых доходов бюджета.
- •20. Планирование и прогнозирование расходов бюджета.
- •2) Методы програмно-целевого бюджетирования (или ориентированного на результат) (бор).
- •22. Сущность и функции и закономерности развития финансов гос (мун) учреждений.
- •23. Содержание, этапы и принципы планирования и финансирования расходов гос (мун) учреждений. Виды смет.
- •24. Показатели планирования и финансирования расходов гос (мун) учреждений (оперативно-сетевые, контрольные цифры, нормы и нормативы, гос и мун задания).
- •25. Планирование и финансирование расходов учреждений просвещения.
- •26. Планирование и финансирование расходов учреждений здравоохранения.
- •27. Планирование и финансирование расходов бюджета на учреждения управления и обороны.
- •28. Системы и элементы оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений.
17. Особенности применения процедур банкротства к страховым компаниям
ФЗ №127 - ФЗ от 26. 10. 02 «О несостоятельности (банкротстве)»
В наст время вопрос о несостоятельности с/организаций реглам-ся ФЗ 127-ФЗ от 26.10.02 «О несостоятельности, банкротстве». С/е– это сов-сть эк-ких (ден-х) отношений, связанных с формированием за счет средств организаций и граждан специализированного фонда ден средств (с/фонда) и его исполнение при наступлении с/случая. Банкротство– признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по ден-ым обяз-вам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (в течении 3 месяцев).
Признаки банкротства: 1) если с/компания не отвечает по своим обяз-вам в течение 3х мес с даты, когда они д/б исполнены.
Заявление о признании с/компании банкротом м/б подано в арбитражный суд самой с/компанией, т.е. должником, конкурсным кредитором, н/органом, ДСН, заявление принимается к рассмотрению арб-м судом, если требование с/компании в совокупности составляет не менее 100 тыс. руб.
Дело о банкротстве д.б. рассмотрено заседанием арбитражного суда не позднее 7 месяцев с даты поступления.
Процедуры банкротства: 1) наблюдение; 2) фин оздоровление; 3) внешнее управление; 4) конкурсное пр-во; 5) мировое соглашение.
Наблюдение– процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества, проведения анализа фин-го сост-я должника, составление реестра требования кредиторов и проведение 1ого собрания кредиторов. Эта процедура вводится с даты принятия заявления к рассмотрению. С/компания должна в теч 10 дн с даты введения наблюдения уведомить ФССН об открытие процедур банкротства.
З-н вводит обязательное с/е профессиональной отв-ти арб-ых управляющих, заключается 2 ДС-я: 1) д/б заключен на срок не м 1 года с его обязательным последующим возобновлением на тот же срок. Мин-ная с/сумма по дог-ру не м быть менее 3 млн. руб. в год. 2) Арб-ный управляющий в теч 10 дн с даты его утверждения арб-ым судом по делу о банкротстве должен доп-но застраховать свою отв-сть на случай причинения убытков лицам, участвующим в банкротстве. С/сумма по этому дог-ру зависит от балансовой ст-ти активов должника на последнюю отч дату.
Арб-ый управляющий обязан опубликовать в СМИ о начале процедуры наблюдения и в теч 30 дн после публикации он принимает требования кредиторов. На дан этапе состоится 1ое собрание кредиторов, оно должно состояться не позднее 10 дн до даты окончания наблюдения. Собрание может принять следующее из решений:
1) Введение фин. оздоровления, 2) введение внешнего управления, 3) признание СК банкротом и открытие конкурсного производства, 4) мировое соглашение.
Временный упр-щий по окончании наблюдения, но не позднее 5 дней до установленной даты заседания арбитражного суда обязан предоставить в арб-ый суд отчет о своей д-ти (сведения о фин сост-ии должника, решение собрания кредиторов и предложение о возможности/невозм-ти восстановления платежесп-ти).
Финансовое оздоровление – применяется к должнику в целях восстановления его платежесп-ти и погашения задолж-ти в соотв-вии с графиком. Вводится на срок не б 2х лет, но совокупный срок фин озд-ния и внешнего управления не м/б б 2х лет. В случае если с момента введения фин озд-ния прошло б чем 18 месяцев, арбитражный суд не м вынести решение о введение внешнего управления. Не позднее чем за 1 месяц до истечение срока данной процедуры должник обязан представить арбитражному управляющему ф№1с, ф№2с и отчет о погашение задолж-ти. Адм-ный управляющий на основании этих док-тов составляет заключение о выполнении фин оздоровления и направляет в арб-ый суд, который выносит 1 из решений: введение внешнего управления, признание СК банкротом и открытие конкурсного производства, мировое соглашение.
Внешнее управление – применяется в целях восстан-я платежесп-ти должника. Данная процедура вводится на срок не б 18 мес, он м/б продлен не б чем на 6 мес. На этой стадии полномочия рук-ля должника прекращаются и управление делами возлагаются на внешнего управляющего. Меры по восстан-нию платежесп-ти: 1) закрытие нерентабельного пр-ва (видов с/я); 2) перепрофилирование пр-ва (др виды с/я); 3) взыскание ДЗ-ти; 4) уступка прав требования должника; 5) увеличение УК; 6) продажа имущества (на торгах). Имущественный комплекс с/компании м/б продан только той компании, которая имеет лицензию на осущ-е дан видов с/я, и обладает активами достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам. Внешний управляющий составляет отчет, который предоставляет в арбитраж. Суд, который выносит решение: прекращение процедуры банкротства, если все требования кредиторов удовлетворены, признание СК банкротом и открытие конкурсного производства, мировое соглашение.
Конкурсное пр-во– применяется к должнику признанному банкротом в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Вводится на срок не б 1 г, может быть продлен не б чем на 6 мес. Конкурсный управляющий обязан не позднее 10 дней с даты признания должника банкротом опубликовать соответствующие требования в СМИ.
Если на этапе внешнего управления имущественный комплекс не был продан, он продается на данном этапе только с согласия покупателя (СК) принять на себя ДС, срок действия которых не истек и по которым с/случай еще не наступил, т.е. на дату признания СК банкротом. Если СК не соглашается принимать действующие ДС, то они прекращаются в соотв-и со ст185 п.1 и страхователи, и выгодоприобретатели имеют право требовать неотработанной части с/премии, ее возврата. Страхователи или выгодоприобретатели по ДС, по которым с/случай наступил до принятия решения о банкротстве имеют право требовать с/выплаты.
Очередность удовлетворения требований кредиторов: 1) расчеты по требованиям граждан, перед кот СК несет отв-сть за причинение вреда жизни/здоровью, 2) расчеты по выплате выходных пособий и оп труда лиц, работающих (работавших) по труд-му дог-ру, 3)требования застрахованных и выгодоприобретателей: 3.1) по договорам обязательного личного с/я; 3.2) по дог-рам добровольного личного с/я; 3.3) по иным обязательным договорам с/я; 3.4) требования иных кредиторов. Конкурсный управляющий составляет отчет о своей д-ти. Конкурсное пр-во закрывается, данная с/компания вносится в реестр ликвидированный юр-их лиц. Мировое соглашение Ст. 150,167
Особенности применения процедур банкротства: 1) предусмотрено участие в процессе и деле о банкротстве с/организаций представителя ФСС федеральной службы с/надзора Минфина РФ. Данный представитель не имеет собственной имущественной заинтересованности в исходе дела. Он лишь способствует осуществлению прав и свобод других непосредственно участвующих в процессе и деле о банкротстве лиц; 2) конкурсные кредиторы; 3)целях удовлетворения требований кредиторов в ходе внешнего управления или конкурсного пр-ва м/б осущ-на продажа имущ-го комплекса компании должника. Покупателем имущ-го комплекса компании должника может выступать только др с/компания, при этом к покупателю переходят все обязанности по договорам с/я, по которым на дату продажи имущ-го комплекса с/случай не наступил. 4)очередность удовлетворения требований кредиторов в случае открытого конкурсного пр-ва и признания должника банкротом. Вне очереди погашаются сл обязательства: 1) судебные расходы должника; 2) выплата комиссионного вознаграждения арбитражным управляющим; 3) текущие, коммун-е и эксплуатационные платежи; 4) задолж-ть по з/п, возникшая после принятия заявления о признании должника банкротом.
Экономический анализ и финансовый менеджмент.