120. Страховая премия как цена страховой услуги

Страх. премия – это сумма, уплачив. страхователем страховщику за принятые страховщиком обязательства возместить матер. ущерб, причин. застрах. имуществу или выплата страх. суммы при наступлении опред. событий в жизни застрах.

Премия должна отражать уровень опасности, которую страхователь приносит в страховой фонд, поэтому премия должна быть достаточной, для того чтобы:

1) Покрыть возможные выплаты по страховым претензиям в течение периода страхования. Страховщик должен оценивать возможные суммы выплат по ожидаемым претензиям.

2) Премия должна учитывать неоплачиваемые претензии, оплату которых необходимо произвести по истечении некоторого срока. Это касается в основном претензий, связанных с ущербом, нанесенным здоровью.

3) Должна включать отчисления в резерв. Могут возникать обстоятельства, не контролируемые страховщиком. Они могут повлечь большие выплаты в будущем. Для этого страховщик создает резерв.

4) Премия должна покрывать расходы страховщика. Для осуществления своей деятельности страховщику необходимо производить операционные расходы (выплачивать зарплату персоналу, платить арендную плату, производить расходы на рекламу, платить комиссионные перед страховщиком).

5) Обеспечивать прибыль страховщику. Большинство страховых компаний- это акционерные общества и они должны обеспечивать доход на инвестиции своих акционеров. В страховую премию должна быть заложена быть заложена разумная прибыль.

Недостаточно подсчитывать размер премии по затратам. Необходимо учитывать коммерческие расходы:

1) Инфляцию. Для этого страховщик должен быть осведомлен об уровне обесценивания денег, претензии страховщик получит в будущем, а премию он получает сегодня. Сумма, компенсирующая ущерб страхователя, может возрасти.

2) Процентные ставки. Страховщики- крупные инвесторы. Большие страховые фонды позволяют получать инвестиционные доходы, которые позволяют страховщику корректировать расчет премии.

3) Конкуренцию. На рынке много страховщиков и каждый из них борется за клиента. При слишком высокой премии клиенты могут не прийти к страховщику. При слишком низкой премии страховщик может оказаться в убытке.

На страховом рынке, объектом купли – продажи выступает страховая защита и формируется спрос и предложение на него. Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительскую стоимость и цену.

Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты в случае наступления страхового события оно материализуется в форме страхового возмещения. Покрытие убытков пострадавшего лица на условиях договорного страхования или в форме страхового обеспечения при страховании жизни.

Стоимость страховой услуги или ее цена выражается в страховом взносе, который страхователь уплачивает страховщику. Цена страховой услуги как и всякая рыночная цена колеблется под влиянием спроса и предложения.

121. Страховая организация как субъект рынка страховых услуг.

По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особыми организационными формами являются медицинское страхование и перестрахование.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Кооперативное страхование - негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативом.

Медицинское страхование - особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванного обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования, и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.). Отношения, возникающие при проведении добровольного медицинского страхования, регулируются Законами Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».

Кэптив (captive) — акционерная страховая компания, обслу­живающая целиком или преимущественно корпоративные стра­ховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйст­вующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп. Кэп­тив может являться дочерней страховой компанией. Преимуще­ства организации кэптива заключаются в большой потенциаль­ной емкости крупного сегмента страхового рынка, который об­служивается корпоративным страховщиком. Проникновение конкурирующих страховых компаний в данный сегмент страхо­вого рынка в целях привлечения нового бизнеса крайне затруд­нено или невозможно. Деятельность кэптива непосредственным образом связана с коммерческими банками, пенсионными и ин­вестиционным фондами, другими финансово-кредитными ин­ститутами, функционирующими в системе многопрофильных концернов или финансово-промышленных групп. Эти финансо­вые и банковские структуры обычно выступают учредителями кэптива. Через систему участия (обмен акций) происходит вза­имное проникновение и оказывается взаимное влияние на про­водимую финансовую политику, тактику и деловую стратегию между кэптивом и остальными финансовыми и банковскими структурами многопрофильных концернов и финансово-промышленных групп.

В Российской Федерации в качестве примера организации кэптива можно привести страховую компанию "Лукойл", функ­ционирующую в системе нефтяной компании "Лукойл

Lloyd's сегодня – это название всемирно известной страховой корпорации с ежегодным доходом около 700 млн. ф. ст., которая страхует все, начиная с танкера грузоподъемностью в полмиллиона тонн и кончая хорошей погодой для футбола и бородой известного киноактера.         Регистр Ллойд" (Lloyd's Register) – это название крупнейшего классификационного общества, которое постоянно ведет надзор примерно за одной третью судов мирового торгового флота. И, наконец, слово Lloyd's является неотъемлемой частью названий различных судоходных компаний.

Структура страховой компании

В условиях рыночной экономики страховые организации любых форм собственности определяют самостоятельно свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников.

Тем не менее, в страховой деятельности используют две категории работников:

- квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно- методическую и другую деятельность;

- нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

К штатным работникам относятся: президент страховой компании, вице – президент (экономист), генеральный директор, исполнительный директор (менеджер) главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующие отделами по направлениям (видам страхования), инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал. Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховой компании, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности.

К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители ( посредники ) страховой компании, медицинские эксперты и т.д.

Основными функциональными обязанностями являются: проведение агитационной, пропагандистской работы среди организаций, фирм, АО и населения по вовлечению их в страхование, оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а также обеспечение контроля по своевременной уплате страховых взносов 9 платежей, премий) со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страхователей и производство со стороны страховщиков при наступлении страховых случаев, т.е. главной задачей нештатных работников является продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю.

Организационные структуры по управлению

Страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности.

Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту « Руководство в соответствии с сотрудничеством », опирающаяся на такие принципы как:

1. Решения в страховой компании не принимаются односторонне, то есть сверху, одним лишь руководством;

2. Сотрудники страховой компании не только руководствуются распоряжениями начальства, но и имеют свои сферы деятельности в соответствии со своими полномочиями и компетенциями;

3. Ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления организацией, она является частью компетенции других сотрудников по сферам деятельности.

4. Вышестоящая инстанция в организационной структуре страховой компании имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции не вправе принимать;

5. Ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование полномочий и ответственности сверху до низу. Это означает, что каждому сотруднику предоставляется определенная сфера деятельности, в рамках которой он обязан действовать и принимать решения самостоятельно, а так же нести ответственность за принятые решения. Руководитель структурного подразделения не имеет права вмешиваться в сферу деятельности своих подчиненных, если не возникли серьезные проблемы, он должен главным образом осуществлять контроль за работой своих подчиненных.

При такой организационной структуре управления каждый сотрудник, независимо от того, на каком уроне он работает, отвечает только за то, что он сделал или не сделал в рамках своих полномочий. За ошибки сотрудника начальник отвечает лишь в тех случаях, когда он не выполнил свои обязанности руководителя, то есть если не достаточно тщательно подобрал сотрудников, не провел с сотрудниками соответствующего инструктажа, не проконтролировал действия своих сотрудников. Четкое разделение ответственности – за руководство и за действия – является важным фактором при определении, кто отвечает за ошибки. Анализ деятельности сотрудников на всех уровнях представляет собой учет интеллектуального потенциала страховой компании.

Функциями, которые должно выполнять высшее руководство страховой компании являются: определение общей цели страховой компании на данном этапе; разработка соответствующей стратегии и планирование работы страховой компании; разработка структуры менеджмента; разработка концепции маркетинга; определение финансовой политики, формирование сфер деятельности (личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности и т.д.); координация между собой сфер деятельности; решение кадровой и социальной политики.

Организационная структура по сферам деятельности

Организационная структура страховой компании по сферам деятельности означает, что функции страховой компании формируются вне зависимости от способностей сотрудников (их квалификации), а в соответствии с данной организационной структурой. При этом руководствуются следующим: во всех подразделениях и на всех уровнях имеются сотрудники, превосходящие по своим способностям уровни занимаемых ими положений и полномочий; вместе с ними есть и сотрудники, способности которых не соответствуют или частично соответствуют требованиям занимаемой должности.

В РФ орган государственного страхового надзора подчиняется министерству финансов.

Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой компании полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала, установленного законодательно.

Внешние и внутренние факторы, определяющие требования к оптимальной структуре страховой компании.

Внутренняя система (страховая компания) полностью управляется со стороны страховщика.

3. Внешнее окружение состоит из элементов, на которые страховщик может оказывать управляющее воздействие и неуправляемых переменных.

Управляемые переменные внутренней системы:

6. Страховые продукты

7. Система организации продаж страховых полисов и формирование спроса

8. Гибкая система тарифов

9. Собственная инфраструктура страховщика

10. Материальные, финансовые и людские ресурсы компании.

Совокупность этих факторов формирует политику фирмы, ее имидж и т.д.

Внешние факторы:

3. Управляемые переменные:

   • рыночный спрос;

   • «know how» страховых услуг;

   • конкуренция;

   • инфраструктура страховщика.

4. Неуправляемые переменные:

   • государственно-политическое окружение;

   • социально-этическое окружение;

   • конъюнктура мирового страхового рынка.

Документы, необходимые для лицензирования:

1. Программа развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы, намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску и условия организации перестраховочной защиты.

2. Правила или условия страхования по видам операций.

3. Справки банков или иных учреждений, подтверждающих наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов.

4. Статистическое обоснование применяемых системой тарифов, ставок и резервов.

Орган государственного страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения всех необходимых документов или в течение того же срока обосновать отказ.

За выдачу лицензии взимается комиссия.

Права органа государственного страхового надзора:

1. Проводить проверки отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний, касающихся действующего законодательства о страховании, установленных правил и предписаний.

2. Получать от страховых организаций необходимые сведения, справки и иную информацию, подтверждающую достоверность полученных сведений, а также обращаться за получением информации к банкам и другим организациям и учреждениям.

3. Осуществлять контроль за создаваемыми в страховых организациях необходимыми резервами для обеспечения соответствия между принятыми обязательствами и имеющимися средствами.

4. Контролировать размещение страховыми организациями временно свободных средств с целью определения степени надежности капиталовложений и ликвидности активов этих организаций.

5. В случае нарушений по результатам проверок выдавать предписания об увеличении размера резервных фондов, изменении тарифов, ставок, страховых взносов, правил и условий страхования.

6. Временно приостанавливать действие выданных лицензий, ограничивать их действия, аннулировать лицензии или принимать решение о полном прекращении деятельности страховой компании.

Страховые организации являются плательщиками налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством.

В Налоговом кодексе   РФ (часть первая, статья 8) дано определение налога.

Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:

—     объект налогообложения

—     налоговая база

—     налоговый период

—     налоговая ставка

—     порядок исчисления налога

—     порядок и сроки уплаты налога.

В    Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

—     федеральные налоги и сборы

—     налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные налоги и сборы)

—     местные налоги и сборы.

К федеральным налогам и сборам, плательщиком которых является страховая организация,   относятся:

1)     налог на добавленную стоимость;

2)     налог на прибыль организаций;

3)     подоходный налог с физических лиц;

4)     взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;

5)     государственная пошлина;

6)     таможенная пошлина и таможенные сборы. К региональным налогам и сборам относятся:

1)     налог на имущество организаций;

2)     дорожный налог.

К местным налогам  и сборам относятся:

1)     земельный налог;

2)     налог на рекламу.

122. Оборот денежных средств страховых организаций

В современных условиях страховые организации занимаются не только страховой деятельностью, но и инвестиционно — финансовой используя для этого временно свободные средства из страховых резервов и других накоплений. Вследствие этого денежный оборот страховой организации более сложен, чем у других коммерческих структур.

Денежный оборот страховой организации включает два денежных потока, относительно самостоятельных друг от друга:

1. страховые выплаты – оборот средств, обеспечивающих страховую защиту страхователей; При этом,

O на первом этапе формируются страховые резервы и фонды страховщиков

O на втором — часть свободных средств на данный период времени инве стируется в не страховые рентабельные проекты и финансовые организации

- в банки (депозитные вклады) и ценные бумаги (акции, векселя, облигации и др.) с целью получения дополнительной прибыли (дивидендов).

2. средства, предназначенные для функционирования страховой организации.

Основной доход страховых организаций образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Помимо основных статей получения доходов от страховых платежей, инвестиционных и банковских вложений страховая организация может иметь доходы от спонсорства, менеджмента (по рисковым операциям), за счет консультаций, обучения кадров и др.

Страховые резервы по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности образуются из полученных страховых взносов и предназначаются для обеспечения выполнения принятых страховщиком страховых обязательств в виде страховых выплат при наступлении страховых случаев.

Страховщики вправе также инвестировать или иным образом размещать страховые резервы. Например, выдавать ссуды страхователям, заключившим договорыличного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, определяется случайными рисковыми наступлениями страховых случаев и неопределенностью величины нанесенного ущерба. В силу этого в основе исчисления денежного страхового оборота лежит вероятностно-статистический метод расчетов, позволяющий определить долю участия каждого страхователя в создании финансов страховщика, себестоимость и стоимость страховой услуги, т. е. установить размеры тарифных ставок.

Форма, по которой исчисляются расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией, с помощью которой можно определить страховые платежи по договорам, а также установить суммы расходов на ведение дела в страховой организации.

Чем выше вероятность того, что созданные страховщиком денежные фонды окажутся достаточными для соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение страховых ущербов и своих издержек на ведение дела, но и получение прибыли. В страховании термин "прибыль" применяется условно, так как страховые организации не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении.

Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат страховой деятельности, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты страхователей. Основным источником получения прибыли для страховой организации большинства цивилизованных стран является не сбор страховых платежей, аинвестиционная деятельность, которая проводится путем вложения части временно свободных средств резервного страхового фонда в прибыльные научно-технические проекты, коммерческие сделки, ценные бумаги, государственные краткосрочные облигации, на депозиты и др.