Вопрос 13. Предпринимательская деятельность с привлечением грязных денег.

 

Всякий предпринимательский бизнес, осуществляемый на финансовом рынке, имеет, как мы могли неоднократно убедиться, спекулятивный характер, и нередко он обусловлен обращением фиктивного капитала. Однако в любой национальной системе бизнеса, а также в международном бизнесе приходится сталкиваться и с иной проблемой - ее принято называть проблемой грязных денег.

Деньги вообще в человеческой истории часто описывались при помощи различных уничижительных определений. В том числе их неоднократно называли грязными, считая главным источником мирового зла и сравнивая с «желтым дьяволом».

Деньги не могут быть грязными по определению, но они вполне становятся таковыми в результате криминальной деловой деятельности их владельцев. Криминальной является всякая предпринимательская деятельность, участники которой нарушают правила и нормы закона независимо от того, делают они это осознанно или по недомыслию. При этом объектом игнорирования являются либо национальное законодательство, либо международные правила, либо те и другие нормы одновременно.

Предпринимательский бизнес иногда оказывается полностью криминальным, иногда он обнаруживает отдельные криминальные элементы. Полностью криминальной является преступная деятельность, в ходе которой у субъектов бизнеса формируются предпринимательские доходы. Таковыми являются следующие преступления:

- уголовные преступления, совершая которые субъекты бизнеса стремятся обеспечить простое перераспределение материальных ценностей, прежде всего денежных средств, в свою пользу; к числу подобных преступлений относятся грабежи, разбои, угоны автомобилей и других объектов движимого имущества, кражи, вымогательство (рэкет), взяточничество, шантаж, бандитизм;

- экономические преступления, для совершения которых в целях перераспределения денежных средств и других материальных ценностей в свою пользу субъекты бизнеса изобретают более хитроумные схемы делового поведения; в их число входят мошенничество, обман, неуплата налогов, хищение денег из государственного или местного бюджета, производство запрещенных видов продукции (например, наркотиков), оказание запрещенных видов услуг, осуществление предпринимательских действий без лицензий и от имени несуществующих компаний, контрабанда, незаконный вывоз капитала (так называемое бегство капитала), нарушение антимонопольного законодательства.

 

Иногда экономические преступления вкрапливаются и в легальный бизнес.

Таковыми, например, являются искусственное занижение налогооблагаемой базы, заведомое нарушение некоторых условий коммерческих контрактов, в том числе при проведении внешнеторговых сделок, что обусловливает необходимость выплаты фиктивных штрафов и неустоек, сдача в аренду объектов недвижимого имущества за плату не подлежащими учету наличными деньгами.

И та и другая группы преступных действий в избранной области предпринимательского бизнеса ведут к образованию доходов, которые неизменно принимают денежную форму, становятся некоторой суммой грязных денег.

Впоследствии эти деньги начинают собственную жизнь. Соприкасаясь с ними как со средством обращения, средством платежа или средством образования сокровищ, многие люди даже не подозревают о том, что эти деньги грязные.

Между тем, поскольку грязные деньги существуют объективно, должны обязательно найтись люди, всегда готовые к их деловому применению. Такие люди, делающие бизнес с привлечением грязных денег, стремятся либо продолжить использование их в подпольном денежном обороте в виде так называемого «черного нала», либо легализовать их в официальной экономике, предварительно придав им видимость легально полученных доходов. Эти люди постоянно встречаются на финансовом рынке, где они ведут свои дела наравне с другими субъектами современного предпринимательского бизнеса.

Рассмотрим первое направление предпринимательского бизнеса, осуществляемого с привлечением грязных денег:

    не проходят процедуру легализации;

    невозможно их появление на банковских счетах каких-либо компаний либо физических лиц;

    невозможно их безналичное обращение;

    продолжают свою жизнь в качестве неучтенных и неподконтрольных финансовых ресурсов;

    их владельцы формируют армию подпольных миллионеров.

 

На новорусском сленге грязные деньги получили название «черного нала» (black cash) — в противоположность «белому налу» (white cash), наличным денежным средствам, имеющим законное происхождение.

Разнообразные предприниматели и другие субъекты бизнеса, вступающие в сделки с владельцами «черного нала», вольно или невольно становятся участниками оборота грязных денег.

Второе направление связано с превращением «черного нала» в «белый нал».  Преобразование «черного нала» в «белый нал» является удобным инструментом легализации грязных денег и используется в игорном бизнесе во многих странах с рыночно ориентированной экономикой. Другой формой легализации наличных денег является вывоз их за рубеж и последующее возвращение на родину в качестве якобы полученных за границей доходов от занятия предпринимательским бизнесом, продажи рабочей силы.

Третье направление связано с выводом их из экономического подполья и с их легализацией. Обладая значительными суммами «черного нала», субъекты полностью или частично криминального бизнеса все же не могут совершать крупные инвестиции, производить масштабные сделки, не вызывая подозрений.

Легализация грязных денег в рамках данного направления обязательно предполагает применение грязных денег в качестве средства безналичного обращения. Для того чтобы грязные деньги оказались как бы чистыми, их следует поместить на официальные банковские счета их владельцев либо на другие банковские счета, придумав легенду, которая подтверждала бы законный характер их возникновения.

Такая легализация осуществляется целым рядом способов. Первая группа способов легализации грязных денег связана с превращением наличных денег в безналичные. Известны, например, такие способы обезналичивания денег, как:

- зачисление денег на банковские счета после проведения сделок, условия которых допускают оплату товаров, ценных бумаг, услуг или работ с помощью наличных средств. Тем самым грязные деньги легализуются как вполне законные средства безналичного оборота, впоследствии в ходе встречной сделки эти денежные средства — уже в качестве безналичных денег — возвращаются на счета их подлинных владельцев;

- зачисление денег на банковские счета контрагентов без последующего их обратного перемещения. В этом случае владелец грязных денег лишается их, но взамен он получает иные материальные ценности, либо ему оказывают услуги; он не предъявляет финансовых претензий, поскольку совершил удачную коммерческую сделку;

- зачисление денег на счета подконтрольны предпринимательских фирм на основе заключения ничтожных сделок.

 

Четвертое направление связано с превращением грязных безналичных денег в чистые безналичные деньги. Сегодня известны такие, к примеру, способы легализации грязных денег, имеющих безналичную форму, как:

- поэтапное перемещение денежных средств, предназначенных для целевого финансирования какого-либо проекта или какой-либо сделки. На каждом этапе какая-то часть денег неизбежно теряется, а затем делится на вознаграждение организатору трансфера и на вознаграждение фактическому владельцу денег (так называемый «откат», по-английски — kick back), которые необязательно обналичиваются и могут поступить на счета получателя денег в виде платы, например, за консультационные услуги;

- трансфер (перемещение) денежных средств за рубеж на легально существующие банковские счета посредством заключения ничтожных сделок либо посредством отчисления прибыли учредителям компании, а таковыми часто — через подставные фирмы — являются сами владельцы грязных денег (бегство капиталов);

- обратный трансфер денег, ранее незаконно перемещенных за рубеж на счета в иностранных банках, в виде оплаты каких-либо услуг, внесения взносов в уставный капитал российских компаний, предоставления ссуды или просто посредством заключения ничтожных сделок.

 

Все направления предпринимательского бизнеса с привлечением грязных денег в качестве одной из целей преследуют очищение этих денег от грязи, их отмывание. Отмывание денег стало элементом содержания предпринимательской деятельности многих субъектов деловых отношений во всем мире, функционирующих в сфере банковского дела, инвестиционного бизнеса, валютного предпринимательства. Предпринимательские фирмы, созданные специально для отмывания грязных денег либо занимающиеся этим помимо профильного бизнеса называют «прачечная» (по-английски laundry).

Во всем мире применяются различные способы противодействия обороту грязных денег и их отмыванию. Каждое государство делает это по-своему.

В США, например, борьба с отмыванием грязных денег ведется на основе специального законодательного акта 1986 г. «О контроле за отмыванием денег». Этот закон признал отмывание денег уголовным преступлением, образовав два уголовных правонарушения: «отмывание кредитно-денежных документов» и «совершение денежных операций в отношении имущества, извлеченного из точно определяемой незаконной деятельности».

Согласно американскому законодательству, к противозаконной деятельности относятся наркобизнес, фальшивомонетничество, контрабанда, банковские мошеннические операции, банковские или почтовые ограбления и другие.

В России противодействие обороту грязных денег поручено разным органам надзора и исполнительной власти. В 2001 г. был создан Комитет по финансовому мониторингу, содержанием деятельности которого, по существу, стала финансовая разведка. В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», принятым 1 февраля 2002 г., банки и другие организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязывались регулярно представлять в данный комитет сведения об операциях, совершаемых на сумму 600 000 руб. и более. С помощью требований этого Закона Россия рассчитывает войти в список стран, участвующих в работе международной комиссии по борьбе с отмыванием грязных денег. Во многих российских банках уже работают автоматизированные системы слежения за крупными операциями. В марте 2004 г. Комитет по финансовому мониторингу был преобразован в специализированную Федеральную службу при Министерстве финансов РФ.

 

Методические указания:

 

Прочитайте:

Базовый учебник:

1.Рубин Ю.Б. Основы бизнеса: учеб. – 12-е изд. М.: Маркет ДС, 2010. (Университетская серия) – Тема 6.

 

Основная литература:

1. Вяткин  В.Н., Гамза  В. А., Хэмптон Дж. Дж. Финансовые решения в бизнесе. Изд.: Экономика, 2007 г.

2. Кочнев А. Как построить финансовую структуру. http://matbusiness.ru/interes279.htm

 

Ответьте на вопросы:

1. Что такое финансовый рынок?

2. Почему с течением времени роль денег перешла к металлам?

3. Что такое металлический монополизм?

4. Какие виды денег существуют?

5. Раскройте суть 3 категорий субъектов бизнеса на финансовом рынке.

6. Что позволяет выделить посубъектная классификация финансовых услуг, а что — пообъектная классификация?

7. Что такое банковский бизнес? Какова краткая история возникновения данного института финансового предпринимательства?

8. Каковы функции современных банков?

9. Что такое кредитная сделка? Какие принципы кредитной сделки существуют?

10. Расскажите про основные формы залога при кредитной сделке.

11. Какие банки называются коммерческими?

12. Что понимается под инвестиционным бизнесом? Каковы его цели?

13. Кто является субъектами инвестиционного бизнеса?

14. Какие виды ценных бумаг вы знаете?

15. Что такое портфель ценных бумаг?

16. Каковы основные направления деятельности инвестиционных банков?

17. Что такое фондовая биржа? Каковы принципы ее деятельности?

18. Что такое страховой бизнес?

19. Кто является субъектами страховых компаний?

20. Приведите классификацию отраслей страхования.

21. Раскройте содержание функций страховой компании.

22. В чем особенность валютного рынка?

23. Кто является субъектами современной валютной коммерции?

24. Что такое валютный рынок?

25. Каковы направления предпринимательского бизнеса с привлечением грязных денег?