2.7. Кредит: сущность, ф-ции и формы. Условия кред. Дог-ра. Порядок оформления.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» – ссуда, долг (иногда толкуют как «верую» или «доверяю». Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.

Кредит – форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала переданного в ссуду.

Сущность: ГК В п. 2 «Кредит» установлено, что:

• кредитором может быть банк или иная кредитная организация;

• кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;

• заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;

• кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме.

Он представляет собой 2-х сторонний договор:

• кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях;

• заемщик – погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

• срочность;

• возвратность;

• платность;

• обеспеченность кредита;

• целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода.

Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Роль кредита выражена в его функциях.

Функции кредита:

• распределительная – распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

• эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

• контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Ссудный фонд – макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Формы кредита.

Кредит может предоставляться клиенту в разл. формах. Класс-ция ссуд.

1) По видам ссудных счетов:

1.1. Простые - счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно. Сумма выданной ссуды отражается по дебету счета, а погашение по кредиту. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько в зависимости от количества кредитных сделок, заключенных между банком и клиентом.

1.2. Специальные - открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, но если денежный поток ослабевает или становится нерегулярным у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

Такой кредит может быть оформлен, так называемой, кредитной линией или под В.

1.3. Контокоррентные - представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заемщика закрывается. По дебету счета отражаются все платежи, а в кредит счета зачисляется выручка от реализации продукции и другие поступления. Кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах.

1.4. Овердрафт - проведения платежей при временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах установленного максимума. Кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете.

2) По обеспечению (необеспеченные, т.е. бланковые; залоговые; гарантированные; застрахованные).

3) По срокам кред-ния: до востребования; краткоср. (до 1г.); среднеср. (1-3 г.), долгоср. (>3 лет).

4) По размерам: мелкие, ср., крупные.

5) Пол осн. группам заемщиков: ФЛ, ЮЛ.

6) По методам погашения: в рассрочку, единовр. погашение (на опр. дату).

7) По хар-ру фин-ния заемщика: кредиты содействия (ех, Всемирный банк), на комм. основе.

8) Повалютное представление: нац., иностр.

9) По целям крид-ния: потребит., производственного назначения, на увел-ние осн. Ка, на пополнение обортного Ка.

10) По видам кредиторов: банк., комм., гос. (централиз.), м/нар. (форфейтинг – форма комм. кредита во внешнеэк. деят-ти).

Условия кредитной сделки – требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования: участники сделки; цели кредитования; сумма; сроки; цена кредита; обеспечение кредита; условия погашения ссудной задолженности.

Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, процентная ставка.

Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися.

Перечисленный ниже порядок оформления кредита может иметь некоторые различия в зависимости от банков. Но принципиально он выглядит именно так.

1. Предоставление в Банк Заявления анкеты на получение кредита, а также необходимых документов Заемщика (Созаемщика).

2. Рассмотрение кредитной заявки и извещение Заемщика о решении Банка. Сроки рассмотрения в разных банках разные и могут занимать от нескольких дней до нескольких недель. Все что написано в анкете банк будет проверять. Проверят и на наличие долгов по кредитам, имеется ли кредитная карта и много чего еще. На этом этапе банк выдает Вам свое мотивированное решение. Даст он Вам кредит или нет. Решение Банка о кредитовании действует в течение определенного периода времени.

3. В случае положительного решения Заемщику предоставляются  денежные средства.

4. Открытие кредитного счета в отделении банка. Заключение Кредитного договора.