2.13. Лизинг и лизинговые операции банков.

Лизинг – это помесь кредита и аренды.

Лизинговые операции основаны на предоставлении в аренду внеобор. активов на долгоср. период с целью их производственного использования и возм-тью последующего выкупа.

Лизинг (от англ. tо 1еаsе – арендовать) – комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей имущества во временное пользование (аренду).

Стороны лизинга:

- лизингодатель (банк, лизинговая компания)

- лизингополучатель (предприятие)

- поставщик (производитель)

Предмет лизинга - предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Преимущества для банка от лизинговых операций:

- расширение круга банковских операций и привлечение дополнительных клиентов;

- снижение риска потерь от неплатежеспособности клиента;

- амортизационные отчисления (плата), получаемые банком не облагаются налогом;

- величина платы по лизингу может быть больше, чем % ставка по долгосрочным кредитам;

- простота учета

Преимущества для лизингополучателя:

- возможность осуществления технического перевооружения без капитальных вложений;

- гарантия получения требуемого имущества;

- 100% кредитование (личные средства лизингополучателя не используются);

- гибкость лизингового договора по сравнению с кредитным;

- риск устаревания основных фондов ложится на банк;

- в балансе лизингополучателя поддерживается оптимальное соотношение СК и ЗК

Виды лизинга. Класс-ция:

1. в зав-ти от срока

1.1. краткоср. до 1 года (рентинг)

1.2. среднеср. от 1 до 3 лет (хайринг)

1.3. долгоср. больше 3 лет (лизинг)

2) по составу участников

2.1. прямой лизинг – 2-сторонний

2.2. косвенный – многосторонний

3) в зав-ти от ст. окупаемости

3.1. фин. – полная окупаемость (за время лизинга полная ст-ть выплачивается л/дателю). +

участие третьей стороны (производителя или поставщика объекта сделки).

3.2. оперативный – возвращается только часть ст-ти имущества. Лизинговый договор заключается, как правило, на 2 - 5 лет, что значительно меньше сроков физического износа оборудования, и может быть расторгнут лизингополучателем в любое время. Поэтому лизингополучатель предпочитает оперативный лизинг в случаях, когда:

• предполагаемые доходы от использования арендованного оборудования не окупают его первоначальной цены;

• оборудование требуется на небольшой срок (сезонные работы или разовое использование);

• для оборудования необходимо специальное техобслуживание;

• объектом сделки выступает новое, непроверенное оборудование.

Перечисленные особенности оперативного лизинга определили его распространение в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспорт, горнодобывающая промышленность, строительство, электронная обработка информации.

4) по объему обслуживания

4.1. чистый – все обслуживание осущ-ет лизингополучатель

4.2. частичный – отд. ф-ции возложены на лиз/дателя

4.3. полный – все обслуживание осущ-ет лиз/датель

5) по масштабу рынка

5.1 внутр.

5.2. м/нар. - предоставление лизингодателем объектов лизинга иностранному лизингополучателю в целях стимулирования экспорта товаров. Часто рассматривают как форму международного кредита. Он привлекателен тем, что не увеличивает объем внешней задолженности страны.

Для росс. коммерч. банков хар-но: долгоср. прямой фин. чистый лизинг

Как правило, банки обязывают лизингополучателя страховать имущество (объект лизинга) за счет собственных средств.

Права и обязанности - права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством РФ, ФЗ «О фин. аренде (лизинге)» и договором лизинга.