2.14. Факторинг и факторинговые операции банков.

Факторинг – от англ. – посредник – помесь комиссионно-посреднич.. и кред. операции.

Факторинг – покупка банком или специализированной компанией дебиторской задолженности у поставщика.

В Росс. законодательстве нет определения факторинга, и, как правило, под данной операцией понимают фин-ние под уступку денежного требования (ГК РФ, глава 43).

Факторинг – операция, при которой Поставщик (Клиент) уступает Банку (Фактору) права требования, вытекающие из контрактов, заключаемых с его покупателями (Дебиторами).

В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

Действуют 3 стороны: факторинговая Ко или банк, клиент – поставщик товара, покупатель товара.

Суть факторинга: покупка долгов у своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

Класс-ция:

1. с финансир-нием – поставщик уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей

2. без финан-ния – поставщик, отгрузив товар, предъявляет покупателю через фактор-посредника, кот. выбирает деньги у покупателя. Задача фактора: получение ден. ср-в от покупателя.

3. Открытый – покупатель уведомл-ся об участии в расчетах фактора-посредника

4. Закрытый (конфиденциальный) – клиент не уведомляется.

5. Без права регресса – предполагает, что фактор-посредник при неоплате показателем счетов все равно должен сделать обещанный платеж поставщику (риск ложится на банк целиком) чаще встречается

6. С правом регресса – оплата фактором поставщику, но с требованием погашения .

В дог-ре оговар-ся обязанности сторон.

Факторинг может иметь множество форм, главные из которых это:

• открытый факторинг – когда фактор информирует дебитора (покупателя) о факте переуступки и сообщает реквизиты для осуществления платежей;

• закрытый факторинг – когда указанного информирования не производится;

• факторинг с регрессом (обратное требование о возмещении уплаченной суммы) означает, что фактор имеет право предъявить к поставщику (пользователю факторинга) регрессные требования с целью покрытия своих убытков из-за неплатежеспособности дебитора;

• факторинг без регресса – все риски понесения убытков фактором из-за неплатежеспособности дебитора берет на себя фактор.

Факторинг - это комплекс услуг, который помимо финансирования включает в себя информационное сопровождение, управление дебиторской задолженностью, юридическое консультирование, консалтинг и т.д.

Факторинговая комиссия состоит из 2-х частей:

1. комиссия за факторинговое обслуживание;

2. комиссия за предоставление денежных ресурсов.

Кроме того, обычно устанавливается фиксированный сбор за обработку документов.

Так, факторинговому обслуживанию не подлежат:

• предприятия с большим количеством дебиторов с мелкими задолж-тями;

• занимающиеся спекулятивным бизнесом

• предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции;

• строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками;

• реализующие в розницу широкий набор мелкой дешевой продукции

• практикующие бартерные сделки

• филиалы или отделения п/п, ФЛ и бюджетные орг-ции.