6.4. Система несостоятельности Испании

Законодательство о банкротстве

1 сентября 2004 г. в Испании был введен в действие новый Закон о несостоятельности (Ley Concursal). Закон устанавливает одну процедуру банкротства, которая по решению суда может принять форму ликвидации или реорганизации; во втором случае, - опять таки по решению суда, - руководство должника может быть отстранено, а может быть оставлено. Закон предусматривает банкротство юридических и физических лиц.

В дополнение к Закону о несостоятельности при осуществлении процедур банкротства необходимо учитывать такие смежные нормативные правовые акты, как Гражданский процессуальный закон (Ley de Enjuiciamento Civil), Закон о финансовых организациях (Ley de Disciplina de las Entidades de Credito), Закон о страховых компаниях (Ley de Ordenacion y Supervision de los Seguros Privados), Закон об акционерных обществах (Ley de Sociedades Anonimas) и Закон об обществах с ограниченной ответственностью (Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada).¹

Действие Закона о несостоятельности не распространяется только на органы власти всех уровней.

Заложенное имущество и активы в конкурсную массу не входят.

Коммерческие суды

В соответствии с Закон о несостоятельности с 1 сентября 2004 г. в Испании были образованы новые Коммерческие суды, к исключительной юрисдикции которых относятся дела о банкротстве. Кроме дел о банкротстве, Коммерческие суды рассматривают также дела о несправедливой конкуренции, о нарушении прав промышленной и интеллектуальной собственности, корпоративные споры. Коммерческие суды рассматривают также любые дела (кроме уголовных), которые могут возникнуть в связи с делом о банкротстве: изменения и отмена трудовых соглашений, отмена действий должника, приводящих к уменьшению конкурсной массы, рассмотрение исков о субсидиарной ответственности руководителей должника и др.

Любой кредитор может подать заявление в Коммерческий суд о принятии обеспечительных мер в отношении активов должника. Такое заявление может быть подано до возбуждения дела о банкротстве, во время возбуждения и после него.¹

Добровольная ликвидация

Собственники любого состоятельного юридического лица могут принять решение о ликвидации предприятия, после чего полномочия руководителей предприятия прекращаются и собственники назначают ликвидатора. Полномочия ликвидатора:

• взыскание дебиторской задолженности;

• оплата кредиторской задолженности;

• завершение всех сделок и закрытие контрактов.

В случае добровольной ликвидации несостоятельного должника руководство должника подает соответствующее заявление в суд.

Последствия подачи такого заявления:

• Суд издает приказ о возбуждении дела о банкротстве; в решении одновременно указывается, что условия возбуждения дела выполнены.

• Суд назначает трех ресиверов, которые принимают на себя ответственность за активы и деятельность должника. Из трех ресиверов один обязательно должен быть юристом с не менее чем пятилетним опытом работы; второй - сертифицированным аудитором/финансовым экспертом/экономистом с не менее чем пятилетним опытом работы; третий - необеспеченным кредитором. Если необеспеченный кредитор является юридическим лицом, оно должно назначить ресивером своего представителя, каковым может быть сертифицированный аудитор/финансовый эксперт/экономист с не менее чем пятилетним опытом работы. Суд может принять решение об отстранении руководства должника, в таком случае управление активами и деятельностью должника переходит к ресиверам; суд может принять решение о сохранении полномочий руководства должника, в таком случае эти полномочия осуществляются под контролем ресиверов.

• Должник не может заключать никаких новых сделок, кроме как с одобрения ресивера.

• Решения о взыскании имущества приостанавливаются, новые решения не принимаются. Это решение не распространяется на заложенное имущество и активы (обеспечение), реализация которого может быть начата или продолжена.

• Приостанавливается исполнение всех корпоративных споров.

Принудительная ликвидация

Условия, при которых кредитор может подать заявление о принудительной ликвидации несостоятельного должника:

• Кредитор не может выявить имущества должника, достаточного для удовлетворения требования кредитора, или на это имущество уже наложено взыскание со стороны другого кредитора.

• Когда выполняется одно или несколько из следующих условий: (i) должник не может в срок удовлетворить требование кредитора; (ii) другие кредиторы наложили взыскание на имущество должника, из-за чего удовлетворение требований данного кредитора стало невозможным; (iii) должник скрывает или ликвидирует свое имущество; (iv) неисполнение должником обязанностей по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев и более до возбуждения дела о банкротстве (налоги, отчисления на социальное страхование, зарплата).

Производство по делу о банкротстве включает в себя:

• Подачу соответствующего заявления в суд и предоставление суду необходимых документов. Если заявление было подано кредитором, должник имеет право: (i) дать отвод составу суда и/или (ii) оспорить ходатайство заявителя и представить соответствующие доказательства.

• Приказ суда о возбуждении дела о банкротстве; приказ включает в себя назначение одного из трех ресиверов.

• Подготовку ресивером реестра кредиторов и описи активов.

• Период разрешения спора, в течение которого должник и кредиторы могут обсудить и заключить мировое соглашение. Если мировое соглашение не заключено, то начинается фаза ликвидации должника и продажи его активов.

• Исследование состояния должника и причин его несостоятельности с целью выявление ответственности руководителей.

Добровольная реорганизация

Согласно Закону 2004 г., должник может инициировать процедуру реорганизации, если он не может на постоянной основе выполнять свои финансовые обязательства. В этом случае должник должен представить суду сведения о своей задолженности и о ситуации в отношении состоятельности (несостоятельности). Если должник сам подает заявление в суд, он должен приложить к заявлению следующие документы:

• Когда это применимо - решение Совета Директоров о подаче заявления в суд о применении процедуры реорганизации.

• Подробный баланс с указанием всех активов и пассивов.

• Перечень всех кредиторов.

• Меморандум с обоснованием запрашиваемой процедуры банкротства и с указанием ресурсов, которыми располагает должник для осуществления процедуры.

• Проект соглашения с кредиторами, содержащий условия оплаты задолженности.

• Перечень всех филиалов, дочерних компаний и подразделений с указанием адресов.

• Бухгалтерскую отчетность.

После исследования обстоятельств дела суд может издать приказ о введении процедуры реорганизации и назначить ресивера, который будет либо осуществлять эту процедуру, либо контролировать ее исполнение руководством должника.

Принудительная реорганизация

Принудительная реорганизация вводится судом при предоставлении кредитором (кредиторами) доказательств несостоятельности должника. Инициатором реорганизации выступает сам суд.

Обязанность должника по подаче заявления о банкротстве

Если активы должника стали в два раза меньше объявленного акционерного капитала, директор должника должен либо созвать собрание акционеров с целью принятия решения о ликвидации компании, либо начать ликвидацию компании самостоятельно. В дополнение к этому в срок, не превышающий два месяца с момента, когда директор узнал или должен был узнать о несостоятельности компании, он должен подать в суд заявление о возбуждении дела о банкротстве. Если директор этого не сделает, он будет обвинен в преднамеренном банкротстве, вследствие чего:

• Директор будет дисквалифицирован на срок от 2-х до 15 лет.

• Директор потеряет все права кредитора компании (если он таковым был).

• С директора будет взыскан ущерб от неподачи заявления о банкротстве в срок.

Ведение бизнеса при реорганизации

В процедуре реорганизации суд может отстранить руководство должника, а может оставить. Чаще всего суд отстраняет руководство.

В случае неудачи реорганизации суд принимает решение о ликвидации должника, однако условиями принятия такого решения являются ходатайство ресивера и предварительное рассмотрение дела в присутствии представителя трудового коллектива должника.

Осуществление реорганизации должно сопровождаться мировым соглашением, которое утверждает большинство кредиторов (по числу и задолженности). Мировое соглашение обязательно для всех кредиторов. Максимальный срок отсрочки выплаты задолженности - пять лет. Если мирового соглашения достичь не удалось, суд отменяет процедуру реорганизации и вводит процедуру принудительной ликвидации (банкротства).

Очередность удовлетворения требований кредиторов (в порядке убывания)

Специальные привилегированные требования - обеспеченные залогом (в пределах 50% требований).

Общие привилегированные требования:

• Задолженность по зарплате

• Задолженность по обязательным платежам (налоги, социальное страхование)

• Задолженность по социальному страхованию (в пределах 50%)

• Деликтные платежи

• Задолженность кредитора-заявителя (в пределах 25%).

Остальная задолженность.

Ответственность директоров

Директора несут субсидиарную ответственность за ущерб, причиненный их действиями/бездействием.

Статистика

В 2005 г. было возбуждено 1627 дел о банкротстве юридических лиц, в том числе 1422 дела - по заявлению должников, 205 дел - по заявлению кредиторов.¹