8. Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

• Собственный капитал 410 тыс. руб.

• Заемный капитал в форме лизинга 920 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.

8.1 План доходов

Основная цель плана по доходам – выйти на режим самоокупаемости и перейти к режиму получения прибыли. Прибыль предприятия рассчитывается за счет основных показателей наценок на предлагаемые в меню блюда (Табл.9):

Табл. 9 Ежемесячные доходы предприятия при полной реализации товара

Наименование	Средняя наценка на товар	Доля в меню спроса	Стоимость (руб.)	Прибыль (руб.)
Первые и вторые блюда	300%	20%	60 000	120 000
Десерты	400%	15%	45 000	120 000
Алкогольные напитки	300%	15%	45 000	135 000
Безалкагольные напитки	300%	10%	30 000	90 000
Чай, кофе	1000%	25%	75 000	750 000
Свежевыжатые соки	600%	15%	45 000	270 000
ИТОГО		100%	300 000	1 485 000

Эти наценки являются средними по г. Ростов-на-Дону. Наценка на «чай-кофе» одна из самых рентабельных.

Для выполнения плана по доходам необходимо, чтобы в среднем кафе посещало 89 человек в день или 6 человек в час, если режим работы с 8.00 до 00.00. Данное время вполне приемлемо, учитывая, что можно организовать рекламу завтраков.

Предприятие выходит на режим самоокупаемости при загрузке в 35-37 посетителей в день со средним чеком в 600 руб. Для формирования этого чека необходимо, чтобы кроме чая-кофе посетитель взял десерт, салат.

8.2 Прогноз рентабельности

Прогноз рентабельности предприятия строиться из расчета, что в первые месяцы существования оно будет находиться на этапе развития, но среднегодовой уровень по доходам (первый год) составит 90%.

Табл. 10 Таблица рентабельности

Наименование		1 мес.		2 мес.		3 мес.		4 мес.		5 мес.		6 мес.
% реализации			40		50		60		70		80		100
Общая (руб.)			21400		26750		32100		37450		42800		53500
Расход (руб.)			21350		21350		21350		21350		21350		21350
Доход (руб.)	месяц		50		5400		10750		16100		21450		32150
	квартал						16200						69700
Налоги (руб.)	18%						2916						12546
	24%						3188						13716
Прибыль (руб.)							10096						43438
ЕСН	37,5 и 21%

Таблица рентабельности (продолжение)

Наименование		7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	11 мес.	12 мес.
% реализации		100	100	100	100	100	100
Общая (руб.)		53500	53500	53500	53500	53500	53500
Расход (руб.)		21350	21350	21350	21350	21350	21350
Доход (руб.)	месяц	32150	32150	32150	32150	32150	32150
	квартал			96450			96450
Налоги (руб.)	18%			17361			17361
	24%			18981			18981
Прибыль (руб.)				60108			60108
ЕСН	37,5 и 21%						19449
годовой чистый доход предприятия							154301

Таким образом, мы прогнозируем, что предприятие не выйдет за отрицательные рамки самоокупаемости, и в дальнейшем будет наблюдаться рост продаж. В таблице также представлены основные ставки налогообложения. Наши расчеты показывают, что налоги не станут препятствием для дальнейшего развития предприятия.