Налично-денежное обращение:
Налично-денежный оборот начинается в РКЦ (юридически несамостоятельные подразделения банка, осуществляющие эмиссионно-кассовые операции по обслуживанию коммерческих банков). В РКЦ созданы приходно-расходные оборотные кассы, остаток средств в которых лимитируется. Если средств в кассе плюс ожидаемых поступлений от банков недостаточно для обслуживания клиентов, то используется подкрепление наличными из резервных фондов, созданных при РКЦ на основании эмиссионной телеграммы. Средства в резервном фонде лимитируются. И, наоборот, если избыток сверхлимитный в кассе, то средства вкладываются в резервный фонд, следовательно, изымаются из обращения. Из оборотных касс РКЦ наличные направляются в операционные кассы коммерческих банков. Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется по договору. Договор предусматривает применение коммерческим банком единого порядка обработки, формирования и упаковки денег, правил приёма, передачи денег, доставки, лимит денег в кассе банка.
Часть полученных наличных коммерческие банки передают друг другу на платной основе, но большую часть выдают клиентам и заработную плату.
Проведение кассового обслуживания коммерческого банка в РКЦ предполагает открытия ему корреспондентского счёта. Для получения денег в РКЦ суммы списываются с корреспондентского счёта, при сдаче – зачисляются.
Кассовое обслуживание основано на принципе предварительных заказов – на получение подкреплений или на сдачу излишков, для чего используются данные квартальных прогнозов кассовых оборотов.
Кассовые операции коммерческих банков
Все предприятия и организации обязаны хранить свободные денежные средства в коммерческих банках, для этого остатки наличных в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка кассы устанавливается банком индивидуально для каждого клиента. Для этого предприятия передают в банк специальную заявку-расчёт, где показывают за предыдущий квартал:
Среднемесячный объём наличных денег, выручки
Сумму среднедневной выручки (по рабочим дням)
Среднечасовую выручку
Среднемесячный и среднедневной размер выплат наличными непосредственно из выручки
Порядок и сроки сдачи выручки в банки (испрашиваемая сумма лимита)
Лимит остатка кассы устанавливается банком с учётом особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки:
Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку (торговые). Лимит равен сумме необходимой для нормальной работы с утра следующего дня.
Для предприятий, не имеющих постоянную денежную выручку, лимит равен среднедневному расходу на неотложные нужды без включения в этот расход денег на оплату труда и социально трудовые выплаты.
Все поступившие до окончания операционного дня наличные должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги были положены на чужой счёт – 200 % штрафа.
Прогнозирование потребностей наличных осуществляется составлением квартального кассового прогноза по всем клиентам каждого коммерческого банка. Кассовая заявка клиента показывает банку, сколько наличных поступает от него в банк и сколько наличных ему требуется из банка.
Банки принимают наличные:
От юридических лиц – по объявлению на взнос денег – от инкассаторов по препроводительной ведомости (она вкладывается в инкассаторскую сумку, указывается сумма, покупюрное строение, на какой счёт зачислить).
От физических лиц – приходный кассовый ордер ( по документам коммунально-жилищного хозяйства, налогового, дорожные чеки).
При наличии у предприятия счетов в различных банках предприятие выбирает один банк, где устанавливается лимит кассы. Остальные банки уведомляются об этом.
Банк выдаёт наличные:
Юридическим лицам по именным денежным чекам (бланки строгой отчётности с подписью директора, главного бухгалтера и печатью, с обратной стороны указывается цель получения наличных).
Физическим лицам – расходный кассовый ордер (дорожные чеки).