Безналичные расчёты Организация безналичного оборота

Безналичные расчёты – расчёты путём перевода банками денег по счетам клиентов на основании платёжных документов определённой формы, совершаемых по единым правилам с соблюдением стандартов и требований к оформлению расчётных операций. Регламентируются гражданским кодексом часть 2 глава 46 и положением о безналичных расчётах ЦБР. Принципы безналичных расчётов:

• Права клиентов на распоряжение средствами, находящихся на счёте не могут быть ограничены (исключения: решение суда, приостановка операций по закону)

• Списание средств осуществляется по распоряжению клиента, по договору, по решению суда.

• Банк не в праве определять и контролировать направление использования средств, он не вмешивается в определение форм, методов и условий платежа. Взаимные претензии контрагентов рассматриваются без банка.

• Платёж должен быть обеспечен настоящим или будущим поступлением средств на расчётный счёт.

• При достаточности средств на счёте для выполнения всех платежей – используется календарная очерёдность платежей. При недостатке средств документы направляются в картотеку № 2 и используется обязательная очерёдность платежей. Статья 855 ГК.

6 групп очередей: первые по исполнительным листам, остальные потом по платёжным документам.

Разрешена частичная оплата платёжно-расчётных документов по желанию клиента, который оформляется платёжным ордером.

Виды банковских счетов для расчётов

1. Расчётные счета открываются организациям, осуществляющим коммерческую деятельность, а также министерствам и ведомствам для операций по созданию централизованных фондов и аккумулированию средств.

2. Текущие счета открываются организациям, не занимающимся коммерческой деятельностью, общественным организациям, обособленным подразделениям юридических лиц по ходатайству юридического лица, физическим лицам для некоммерческих операций.

3. Бюджетные счета открываются тем, кому открыто бюджетное финансирование, те которые не в казначействе.

4. Валютные счета

5. Карточные счета для расчётов по пластиковым картам могут быть привязаны к любому виду счетов.

Договор счёта

Для открытия счёта в банк представляются:

• Заявление

• Документ о регистрации предприятия

• Копия устава для предприятий

• Документ о подтверждении полномочий директора и главного бухгалтера

• Две карточки с образцами подписей

• Справки из налоговой инспекции и внебюджетных фондов о постановке на учёт в них.

Договор предусматривает, что наряду с клиентом счётом может воспользоваться другое лицо по доверенности. Банк обязан зачислять поступившие средства и перечислять их со счёта не позднее дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа. В договоре может быть предусмотрен овердрафт статья 858 ГК. Банк может платить клиенту процент за хранящиеся средства. По инициативе банка договор может быть расторгнут:

• Если сумма средств на счёте ниже минимального размера предусмотренного договором и \ или

• Если со счёта в течение года не проводились операции

Реально только по суду.