Безналичные расчёты с физическими лицами

Физическое лицо может осуществлять все виды безналичных расчётов, а также перечислять и зачислять средства на депозитный счёт платёжными поручениями. Принудительная очерёдность платежей не применяется. Овердрафт разрешён. Частичная оплата не допускается, для открытия счёта требуется паспорт, карточка с образцами подписи и заявление.

Методы безналичных расчётов:

1. Расчёты в порядке плановых платежей. При постоянных и равномерных поставках расчёты могут осуществляться не по каждой отдельной отгрузке путём периодического перечисления средств со счёта покупателя на счёт поставщика в конкретные сроки, в определённой сумме на основе плана отпуска товаров на предстоящий месяц или квартал. Сумма каждого планового платежа устанавливается из согласованной периодичности платежей и объёма поставок. Стороны один раз в месяц или квартал сверяют расчёты по фактической поставке и учитывают сальдо при следующем платеже. Плательщик передаёт в банк платёжные поручения на весь планируемый период с разбивкой традиционно 5-10-15 дней. При наступлении срока банк переводит средства с расчётного счёта плательщика поставщику.

2. Зачёт взаимных требований: При встречных потоках движения товарно-материальных ценностей используется зачёт, то есть перечисление на счёт контрагента только сальдо встречных требований. К зачёту представляются различные расчётные документы. Контрагенты ведут у себя книги учёта требований. Раз в месяц или два раза происходит сверка поставок, на сальдо выписывается платёжное поручение.

3. Факторинг – деятельность специализированного учреждения по взысканию долгов с контрагентов своего клиента и управлению его долговыми обязательствами.

Факторинг бывает:

• Без финансирования

• С финансированием

Без финансирования:

1. Поставщик поставляет товар

2. Предъявление документов Фактору

3. Требование к оплате по наступление срока

4. Оплата

5. Комиссия

6. Передача денежных средств Поставщику

Факторинг с финансированием:

1. Товар

2. Документы

2`. Выдача кредита

3. Предъявление требования

4. Оплата

5. Комиссия

6. Возврат резервной суммы

Факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты от 60 - 90 % стоимости отгрузки, фактор по наступлении платежа взимает деньги с плательщика получает комиссию + процент за кредит (на 3-4% пункта выше банковской ставки). Кредит рассчитывается с момента выдачи до момента погашения плательщиком поставки. После чего фактор возвращает оставшиеся средства поставщику.

Факторинг с финансированием бывает открытый, при котором плательщик уведомлён о переуступке счетов-фактур фактору. Закрытый или конфиденциальный, когда плательщик не уведомлён об участии фактора и только в случае неуплаты он узнаёт об участии фактора.

Факторинг бывает с регрессом и без регресса.

С регрессом предусматривается право возврата фактором неоплаченных счетов с требованием возмещения кредита фактору. Российский рынок с правом регресса, западный рынок без регресса. Фактор также оказывает следующие услуги:

• Ведение полного бухгалтерского учёта дебиторской задолженности

• Консультирование по вопросам организации расчётов и заключения хозяйственных договоров

• Информирование о рынках сбыта, ценах на товары, платёжеспособности будущих покупателей

• Предоставление транспортных, складских, страховых, рекламных и иных услуг

• Всё это конвенционный факторинг.

За клиентом сохраняются только производственные функции.

Договор факторинга учитывает вид факторинга, % ставку, комиссии и сроки. До заключения договора фактор в течение от 2 недель до месяца анализирует финансовое состояние клиента, сферу деятельности, конъюнктуру рынка, структуру и длительность дебиторской задолженности. По итогам в договоре указывается предельная сумма, на которую может быть выдан кредит или приняты документы на инкассо. Договор заключается больше, чем на год.

Экспортный факторинг – продажа экспортёрами своему фактору краткосрочной дебиторской (до 90 дней) задолженности по экспорту. Фактор заключает с экспортёром договор на покупку экспортных долгов всех покупателей в одной или нескольких странах экспорта.

Экспортный факторинг включает:

• Финансирование экспортёра сразу после отгрузки

• Страхование риска неплатежа

• Кредит-менеджмент

• Взимание дебиторской задолженности

• Информационные услуги

Экспорт-фактор действует совместно с импорт-фактором, который помогает получать информацию о существующих или потенциальных дебиторах в своей стране, обеспечивать страхование риска неплатежа иностранного дебитора, взыскивать дебиторскую задолженность.

1. Поставка товара. На счетах-фактурах указывается провести платёж Импорт-фактору

2. Копии счетов-фактур отправляются Экспорт-фактору

3. Оплата до 80% поставки

4. Экспорт-фактор переуступает задолженность Импорт-фактору

5. Импорт-фактор взыскивает с Импортёра долги, в случае неплатежа принимает на себя риск и платит Экспорт-фактору

6. Импортёр платит Импорт-фактору

7. Импорт-фактор переводит средства Экспорт-фактору

8. Экспорт-фактор пересылает Экспортёру резервную сумму.

Ставки колеблются от 0,5 до 3,5 % от величины оборота клиента подлежащего обслуживанию. В Росси существует банк - Национальная Факторинговая Компания.