- •Виды денег
- •Денежное обращение
- •Выпуск денег в хозяйственный оборот
- •Определение количества денег в обращении
- •Факторы, определяющие денежную массу
- •Денежные системы
- •Принципы организации денежного оборота
- •Операции с драгоценными металлами
- •Функции денег
- •Функция мировых денег. Мировые деньги служат:
- •Спрос на деньги
- •Денежные системы
- •Структура и тенденции золотовалютных запасов рф
- •Расчёты посредством векселей
- •Простой (соло)
- •Банковские операции с векселями
- •Комиссионно-посреднические:
- •Пассивные или депозитные операции с векселями:
- •Кредитные или активные операции с векселями:
- •Векселедательский кредит
- •Налично-денежное обращение:
- •Кассовые операции коммерческих банков
- •Межбанковские расчёты
- •Сетевые расчёты
- •Безналичные расчёты Организация безналичного оборота
- •Виды банковских счетов для расчётов
- •Договор счёта
- •Виды безналичных расчётов
- •Безналичные расчёты с физическими лицами
- •Расчёты посредством пластиковых карт
- •Плата за операции
- •По источникам оплаты товаров и услуг
- •По владельцам карт:
- •Карты торговых систем
- •Многоэмитентные платёжные системы (процессинг)
- •Кредит, его формы и его роль в экономике
- •В зависимости от срока погашения:
- •В зависимости от наличия обеспечения по кредиту:
- •В зависимости от способа погашения кредита:
- •По целевому назначению:
- •По способу взимания процента:
- •Государственные зарубежные фонды будущих поколений (стаб фонды) Кредитная система рф
Виды безналичных расчётов
Приняты расчёты платёжными поручениями, аккредитивами, инкассо (платёжные требования с акцептом, платёжные требования без акцепта, инкассовые поручения), расчёты чеками.
Расчёты платёжными поручениями – поручение клиента своему банку перечислить определённую сумму с его счёта. Используется для оплаты товаров и услуг, для платежей по налогам и в Фонды, для увеличения уставного капитала, для оплаты штрафов, пени, неустоек. Платёжное поручение действительно в течение десяти календарных дней, день выписки в расчёт не принимается.
Схема платёжного поручения через РКЦ.
Расчёты аккредитивами. Аккредитив – поручение банка - покупателя (эмитента) банку - поставщика (исполняющему банку) об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном договоре против представленных поставщиком соответствующих документов. Аккредитив используется только для иногородних расчётов, срок действия равен сроку договора между поставщиком и покупателем.
Аккредитивы бывают:
Покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные)
Отзывные или безотзывные
Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика на весь срок действия договора.
Непокрытый – аккредитив платёж поставщику, по которому гарантирует банк. Используется для платёжеспособных клиентов и при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.
Поставщик заключает договор с Плательщиком
просит банк открыть покрытый аккредитив
Банк плательщика списывает деньги на свой корреспондентский счёт в РКЦ, переводит их на счёт Банка поставщика в РКЦ и высылает АВИЗО
Банк зачисляет деньги на балансовый счёт ("аккредитивы к оплате")
Извещение Поставщика о зачислении денег
Уполномоченный представитель Плательщика проверяет условия и качество поставки и даёт акцепт
Поставка товара
Поставщик предъявляет отгрузочные и другие документы в банк
Банк Поставщика направляет документы плательщику для ознакомления
Плательщик даёт согласие
Банк Поставщика оплачивает Поставщику поставку.
Непокрытый аккредитив:
Договор
Плательщик просит открыть гарантированный аккредитив
Согласие Банка плательщика и Банка поставщика при наличии корреспондентских отношений.
Извещение Поставщика о банковском соглашении
Акцепт уполномоченного Покупателя
Товар
Предъявляются документы в Банк поставщика
Документы для ознакомления
Согласие
Оплата Поставщику поставки
Оплата Плательщиком поставки своему банку
Отзывный и безотзывный аккредитив. В аккредитиве должно быть указано, какой он. При отсутствии указания аккредитив отзывный.
Он может быть изменён или аннулирован банком эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно, безотзывный не может быть изменён или аннулирован без согласия поставщика.
Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий на основе расчётных, товарных и денежных документов. Банк поставщика сам пересылает документы в банк плательщика через органы связи специальной почтой, при договорённости между банками – по факсу.
Платёжное требование – требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных в банк плательщика документов стоимость поставки. Плательщику даётся 5 рабочих дней для акцепта или по договору. Акцепт может быть отрицательным, то есть отказ от уплаты, и обязательно мотивированным. Он может быть полным или частичным. Основные мотивы отказа от акцепта:
Товар не заказан
Цена не согласована
Отгрузка не по надлежащему адресу.
Поставщик отправил товар Плательщику
Поставщик отправил платёжное требование с отгрузочными документами в Банк плательщика через свой Банк
Банк плательщика передал документы для акцепта
Получил согласие
Традиционная схема
Извещение Поставщика об оплате
Платёжные требования без акцепта используются обычно в отношении непрерывных производств, в поле "условие оплаты" на бланке указывается, например, по показаниям измерительных приборов. В поле "согласие на акцепт" указывается номер законодательного документа, по которому разрешено безакцептное списание.
Инкассовое поручение:
Схема идентична платёжному требованию без акцепта. По назначению инкассовое требование применяется по решению суда (к расчётному документу прикрепляется исполнительный лист). Если бесспорный порядок взыскания установлен законом. В поле "назначение платежа" указывается наименование, номер законодательного документа, на основании которого производится взыскание. Например, доплата НДС.
Чеки
Чек по законодательству – ценная бумага, следовательно, регламентируется федеральной комиссией по финансовым рынкам, чек – расчётный документ, следовательно – регламентируется ЦБР. Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счёта держателю чека определённую сумму. К чекам относится законодательство по "единообразный закон о чеках". Именной расчётный чек может передаваться по индоссаменту, может быть акцептованным и авалированным. ГК параграф 5 статьи с 787 - 875. Расчётные чеки используются только для внутригородских расчётов (одногородние).
Чеки, эмитируемые ЦБ проходят через РКЦ, эмитируемые кредитными организациями через РКЦ не проходят. Для расчётов чеками в городе выделяется только одно РКЦ.
Плательщик обращается в Банк с просьбой о получении чеков
Банк перечисляет средства Плательщика в РКЦ
Получает чеки – бланки строгой отчётности на эту сумму
Передаёт чеки Плательщику
Поставщик поставляет товар, Плательщик расплачивается чеком
Поставщик поручает Банку получить деньги по чеку
Банк предъявляет в РКЦ
Получает деньги
Передача денег Поставщику