Початковий баланс акб "Сімон", грн.

Активи
1001Банкноти та монети в касі банку	27 900,00
1200Кореспондентський рахунок у НБУ	80 000,00
3115Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж	500,00
3116Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	(1000,00)
3117Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	800,00
3191Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	(1500,00)
3218Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення	400,00
Усього активів	107 100,00
Пасиви
Зобов'язання
2600Кошти на вимогу суб'єктів господарювання	30 000,00
2610Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання	15 000,00
2618Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання	2 000,00
2620Кошти на вимогу фізичних осіб	10 000,00
Усього зобов'язань	57 000,00
Капітал
5000Зареєстрований статутний капітал банку	50 000,00
5102 Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж	600,00
Усього капіталу	50 600,00
Доходи
6052Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж	1 000,00
Витрати
7720Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами	(1 500,00)
Фінансовий результат	(500,00)
Усього капіталу	50100,00
Усього пасивів	107100,00

Завдання 7

Протягом звітного періоду АКБ "Сімон" здійснені операції (у грн.):

1. Нараховані витрати за короткостроковим кредитом, отриманим від НБУ 1000

2. Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торго­вому портфелі банку 3000

1. Здійснена амортизація дисконту за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 500

3. Створений резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 5000

5. Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення 1200

6. Нараховані доходи за короткостроковим депозитом, що розміщений в АКБ "Ера" 800

7. Нараховані доходи за довгостроковим кредитом, що наданий АКБ "Меркурій" 500

8. Створений резерв під стандартну заборгованість інших банків за кредитними операціями 4000

9. Нараховані витрати за короткостроковим депозитом АКБ «Синтез» 360

10. Нараховані витрати за кредитом овернайт, що отрима­ний від АКБ "Акцепт" 250

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Визначити документи первинного бухгалтерського обліку.

3. Скласти документи за операціями.

4. Скласти звіт про прибутки та збитки.

Завдання 8

Протягом звітного періоду АКБ "Сімон" здійснив операції (у грн.):

1. Нараховані доходи за кредитом овернайт, що наданий АКБ "Меркурій" 400

2. Створений резерв під нестандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам 6 000

3. Працівникам банку нарахована заробітна плата 50 000

4. Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у порт­фелі банку на продаж 800

5. Нараховані витрати за довгостроковим депозитом МП "Веселка" 150

6. Кошти, які були видані працівникам банку на господарські витрати, віднесені на відповідні рахунки 1 000

7. Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу 120

8. Нараховані доходи за короткостроковим депозитом, що розміщений в АКБ "Ера" 500

9. Нараховані витрати за довгостроковими ощадними сертифікатами, емітованими банком 380

10. Нараховані доходи за кредитом, що наданий МП "Схід" за операціями репо 300

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Визначити документи первинного бухгалтерського обліку.

3. Скласти документи за операціями.

4. Скласти звіт про прибутки та збитки.

5. Скласти бухгалтерський баланс.