- •Посібник
- •Тема 1. Загальні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках україни
- •Вхідний баланс акб «Сиріус», грн.
- •Тема 2. Облік капіталу
- •Тема 3. Облік касових операцій
- •Тема 4. Облік розрахункових операцій
- •Тема 5. Облік операцій в іноземній валюті
- •Тема 6. Облік операцій з цінними паперами
- •Тема 7. Облік операцій з кредитування
- •Баланс акб "Діамант" за станом на 21 січня 20x1 р., грн
- •Тема 8. Облік депозитних операцій банку
- •Вхідний баланс акб "Армад", грн.
- •Вхідний баланс акб "Контакт", грн
- •Тема 9. Облік доходів і витрат
- •Початковий баланс акб "Сімон", грн.
- •Початковий баланс акб "Сімон", грн.
- •Тема 10. Облік з основними засобами та нематеріальними активами
- •Тема 11. Облік операцій з лізингу
- •Список використаної літератури
Вхідний баланс акб "Армад", грн.
Активи |
|
1001 Банкноти та монети в касі банк |
29 000 |
1200 Коррахунок у НБУ |
200 000 |
2062 Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
50 000 |
2068 Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
3 000 |
3570 Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування |
1 000 |
4400 Основні засоби |
100 000 |
Усього активів |
383 000 |
Пасиви |
|
Зобов'язання |
|
2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
200 000 |
2610 Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання |
25000 |
2620 Кошти на вимогу фізичних осіб |
10 000 |
2630 Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
13 000 |
2638 Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб |
2 000 |
Усього зобов'язань |
250 000 |
Капітал |
|
5000 Зареєстрований статутний капітал банку |
130 000 |
5020 Загальні резерви |
2000 |
5030 Нерозподілені прибутки минулих років |
1 000 |
Усього капіталу |
133000 |
Усього пасивів |
383000 |
Завдання 10
АКБ "Контакт" протягом дня здійснив операції (у грн):
Перераховано на рахунок короткострокового депозиту МП "Схід" клієнту цього ж банку 15 000
Нараховані витрати за короткостроковим депозитом фізичної особи 50
Повернуто довгостроковий депозит АТ "Світло". Кошти надійшли з іншого банку 30 000
З поточного рахунку фізичної особи перераховано до іншого банку 2 000
МП "Юність" перераховано на рахунок довгострокового депозиту до іншого банку 50 000
Видано готівкою з рахунку короткострокового депозиту фізичної особи 3 000
Нараховані витрати за короткостроковим депозитом МП "Квітень" перераховані
до іншого банку 120
8. Нараховані витрати за поточним рахунком ВО "Меркурій" зараховані на відповідний рахунок в цьому ж банку 100
9. Нараховані витрати за поточним рахунком МП "Сиріус" 70
10. Повернуто короткостроковий депозит заводу "Протон" клієнту цього ж банку 15 000
Завдання
1. Скласти бухгалтерські проводки за операціями.
2.Скласти оборотно-сальдовий баланс.