- •Посібник
- •Тема 1. Загальні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках україни
- •Вхідний баланс акб «Сиріус», грн.
- •Тема 2. Облік капіталу
- •Тема 3. Облік касових операцій
- •Тема 4. Облік розрахункових операцій
- •Тема 5. Облік операцій в іноземній валюті
- •Тема 6. Облік операцій з цінними паперами
- •Тема 7. Облік операцій з кредитування
- •Баланс акб "Діамант" за станом на 21 січня 20x1 р., грн
- •Тема 8. Облік депозитних операцій банку
- •Вхідний баланс акб "Армад", грн.
- •Вхідний баланс акб "Контакт", грн
- •Тема 9. Облік доходів і витрат
- •Початковий баланс акб "Сімон", грн.
- •Початковий баланс акб "Сімон", грн.
- •Тема 10. Облік з основними засобами та нематеріальними активами
- •Тема 11. Облік операцій з лізингу
- •Список використаної літератури
Вхідний баланс акб «Сиріус», грн.
Активи |
|
1001 Банкноти та монети в касі банку |
50 000 |
1200 Коррахунок банку в Національному банку України |
200 000 |
2062 Короткострокові кредити в поточну діяльність,що надані суб’єктам господарювання |
15 000 |
4400 Основні засоби |
40 000 |
Всього активів |
305 000 |
Зобов'язання |
|
2600 Кошти на вимогу суб’єктів господарювання |
120 000 |
2620 Кошти на вимогу фізичних осіб |
50 000 |
2630 Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
30 000 |
2635 Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
40 000 |
Всього зобов’язань |
240 000 |
Капітал |
|
5000 Зареєстрований статутний капітал банку |
130 000 |
5001 Несплачений зареєстрований статутний капітал банку |
(65 000) |
Всього зобов’язань і капіталу |
305 000 |
Завдання 15
АКБ «Меркурій» орендує у МП «Світло» приміщення. Щомісячна орендна плата 300 грн. 01.11.20×1 банком сплачено орендні платежі за три місяці. Кінець звітного періоду 31.12.20×1.
Завдання
Скласти бухгалтерську проводку за операцією оплати орендних платежів.
Виконати коригуючи проводку в кінці звітного періоду.
Пояснити суть бухгалтерського обліку за принципом нарахування.
Завдання 16
АКБ «Соло» 01.09.20×1 прийнято готівкою від С.В. Жигайло 2000 грн. в депозит строком на 6 місяців. Проценти нараховуються у розмірі 15 % річних. Кінець звітного періоду 31.12.2001.
Завдання
Нарахувати проценти на депозит за два місяці.
Зробити коригуючи проводку в кінці звітного періоду.
Вправа 17
АКБ «Фахівець» 01.11.20×1 видано короткостроковий кредит на поточну діяльність МП «Тайфун» сумою 20 000 грн. для розрахунків за сировину з іногороднім постачальником строком на 6 місяців. Проценти нараховуються з розрахунку 20 % річних і сплачуються клієнтом два рази в кожні три місяці. Фінансовий рік закінчується 31.12.20×1.
Завдання
Скласти бухгалтерську проводку за операцією з видачі кредиту.
Нарахувати проценти на кредит за звітний період і скласти коригуючи проводку.
Завдання 18
АКБ «Рейтинг» 29.11.20×1 здійснені операції (у грн.):
Отримано короткостроковий кредит від банку «Прогрес» 50 000
Продано акції для збільшення статутного капіталу фізичним особам за готівку 5 000
Прийнята виручка від магазину «Взуття» 25 000
Виплачено готівкою довгостроковий вклад фізичній особі 900
Перераховано з рахунку магазину «Взуття» іногородньому постачальнику 15 000
Прийнято платежі від населення 3 000
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки за операціями.
Скласти аналітичний рахунок магазину «Взуття».
Скласти оборотно-сальдовий баланс.
Скласти бухгалтерський баланс.
Активи |
|
1001 Банкноти та монети в касі банку |
40 000 |
1200 Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України |
52 000 |
4400 Основні засоби |
60 000 |
Всього активів |
152 000 |
Зобов'язання |
|
2600 Кошти на вимогу суб’єктів господарювання |
30 000 |
2635 Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
22 000 |
Всього зобов’язань |
52 000 |
Капітал |
|
5000 Зареєстрований статутний капітал банку |
200 000 |
5001 Несплачений зареєстрований статутний капітал банку |
(100 000) |
Всього зобов’язань та капіталу |
152 000 |