- •Методические материалы
- •Теоритические материалы
- •Глава 1. Сущность прогнозирования и планирования в экономике
- •1.1. Предмет, объект, цели и задачи прогнозирования и планирования
- •1.2. История вопроса и проблемы прогнозирования и планирования
- •1.3. Состояние прогнозирования и планирования в мире, в том числе в России
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 2. Основы экономического прогнозирования
- •2.1. Сущность и классификация прогнозов
- •2.2. Методологические и методические основы прогнозирования
- •2.3. Организация прогнозирования
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 3. Основные экономические прогнозы фирмы (организации)
- •3.1. Сущность внутрифирменного прогнозирования
- •3.2. Прогнозирование сбыта (продажи) продукции
- •3.3. Прогнозирование инвестиций
- •3.4. Прогнозирование хозяйственного риска
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 4. Концепция планирования на предприятии
- •4.1. Сущность планирования
- •4.2. Типы внутрифирменного планирования
- •4.3. Методология планирования
- •4.4. Классификация планов по признакам
- •4.5. Организация планирования
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 5. Планирование маркетинга фирмы (организации)
- •5.1 Сущность и структура плана маркетинга
- •Раздел 1. Продукт (услуги):
- •Раздел 2. Цена:
- •Раздел 3. Сбыт (продажа):
- •5.2 Планирование сбыта (продажи)
- •Раздел 2. Ценообразование. Все расчеты этого раздела проводятся в сопоставимых ценах. При определении цены используются следующие основные методы:
- •Раздел 4. Каналы распределения продукции. Этот раздел плана сбыта может включать несколько подразделов:
- •5.3.Планирование производства
- •5.4. Методы определения экономического эффекта
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 6. Функциональное планирование в организации
- •6.1. Планирование прибыли и рентабельности
- •6.2. Планирование издержек производства и обращения
- •6.3. Планирование персонала фирмы (организации)
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 7. Стратегическое планирование на предприятии
- •7.1. Сущность стратегического планирования
- •7.2. Особенности методологии стратегического планирования
- •7.3. Классификация (типизация) стратегических планов
- •7.4. Бизнес-планирование на предприятии
- •Вопросы для самопроверки
- •Тест для самоконтроля
- •Ключи к тесту
- •Задания для контрольных работ
- •Вопросы для экзамена (зачета)
3.4. Прогнозирование хозяйственного риска
Деятельность фирмы в условиях рынка всегда подвержена риску, так как любая фирма предпринимает действия по укреплению своего положения в ущерб другим предприятиям-конкурентам. Аналогичные действия принимаются и другими фирмами. Соответственно на рынке действия одной фирмы вступают в противоречие с действиями других фирм, что и порождает риск, т. е. возможную ситуацию опасности, когда предприятие может получить меньше прибыли или даже убыток вместо предусмотренного положительного результата. Хозяйственный риск, как соль предпринимательства, является непременным атрибутом рыночной среды, и его роль в рыночной экономике весьма значительна.
В случае неблагоприятных обстоятельств фирма несет ответственность своим имуществом и добрым именем. Поэтому важной задачей, входящей в сферу прогнозирования фирмы, является: а) осознание и определение степени риска, б) разработка мер его снижения или выбор иного варианта действий. Прогнозирование риска является составной частью прогнозной экономической работы фирмы.
Прогнозирование хозяйственного риска выполняется, как правило, одновременно, а иногда и после выполнения некоторых плановых расчетов, связанных с определением долгосрочных целей развития фирмы. Так, вначале на основе прогнозов спроса, сбыта и инвестиций в фирме рассчитываются варианты стратегического плана, по которым затем можно определить прогноз риска. Это поможет выбрать из имеющихся вариантов стратегии развития наименее рискованную.
Существуют различные методы прогнозирования риска — от простых до очень сложных. Различают методы прогнозирования как самого риска (его степени), так и ситуаций в условиях рисковой среды.
К наиболее популярным методам определения риска относится рейтинг фирм, т. е. оценка фирм путем отнесений к определенному классу, разряду или категории. Так, широко известны методы рейтинга по индексу Доу-Джонса и Никкей. В России одним из самых перспективных считается индекс "РТС-Интерфакс".
Примерно по этому же принципу построен другой метод прогнозирования риска — ранжирование. Метод предусматривает: во-первых, присвоение веса каждому фактору риска по его значению для безопасной деятельности фирмы и, во-вторых, субъективное определение вероятности наступления рискованного события этого фактора. На основе произведения этих двух величин определяется общий показатель риска данного события. Меры по снижению риска будут направлены на нивелирование фактора с максимальным значением риска.
Пример 14. Определить хозяйственный риск фирмы по определенной коммерческой сделке. Фирма прогнозирует риск по сделке, связанной с закупкой партии товара А у поставщика В.
Расчет. Основные факторы риска, их веса и вероятность наступления указаны в табл. 7.
Факторы риска |
Вес фактора |
Вероятность наступления |
Показатель риска |
Низкое качество товара |
0,2 |
0,2 |
0,04 maх |
Высокая цена товара |
0,2 |
0,2 |
0,04 maх |
Нарушение сроков поставки |
0,1 |
0,2 |
0,02 |
Наличие товара-субститута |
0,2 |
0,1 |
0,02 |
Отсутствие товара у поставщика |
0,1 |
0,1 |
0,01 |
Проблемы товародвижения |
0,1 |
0,05 |
0,005 |
Форс-мажорные обстоятельства |
0,05 |
0,1 |
0,005 |
Прочие факторы |
0,05 |
0,05 |
0,0025 min |
Итого |
1 |
1 |
0,1425 |
Таблица 7
Данные об основных факторах риска по закупке товара
Вывод. Как свидетельствуют данные таблицы, прогноз общего показателя риска по сделке составляет 0,1425 (можно сравнить эту величину с прогнозным значением иных сделок, если оно имеется). В данном случае для снижения степени риска необходимы меры по нивелированию тех факторов, которые получили максимальные значения показателей риска: это высокая цена и низкое качество товара. Очевидно, что основной мерой снижения риска в приведенном примере можно считать поиск иного (запасного) поставщика товара А.
Более сложные методы прогнозирования риска и мер его уменьшения связаны с применением правил минимизации риска. Здесь определяется оптимальный вариант действий фирмы по получению прибыли при различных складывающихся обстоятельствах деятельности. Считается, что риска тем больше, чем меньше полнота и точность информации, чем протяженнее период прогнозируемого решения. В ходе изучения риска рассматриваются варианты событий (стратегий) с оценкой вероятного недополучения планируемой прибыли с учетом следующих основных правил минимизации риска:
Выбор наиболее вероятного варианта развития события.
Определение общего показателя ожидания события. Расчет выполняется примерно так же, как было указано ранее применительно к факторам по весу, но уже не по отношению к риску, а по отношению к наступлению события.
Принцип минимакса. Он основан на задаче полного исключения риска ("правило осторожного пессимиста").
Принцип минимаксного риска. В этом случае происходит минимизация максимального риска ("политика боязливого управляющего").
Рассмотрим указанные правила минимизации риска на примере.
Пример 15. Структура сбыта фирмы, занимающейся продажей автомобилей, пока соответствует сложившемуся спросу. В разработке стратегии будущего у фирмы есть три варианта предпочтений по специализации:
продажа малолитражных автомобилей;
продажа легковых автомобилей с объемом цилиндров более 1200 см2;
продажа грузовых автомобилей.
Развитие рынка автомобилей в регионе неопределенно. Возможны разные тенденции спроса, из которых основными являются следующие:
а) будет рост спроса на автомобили при неизменной его структуре;
б) будет небольшое увеличение спроса и некоторые изменения в структуре спроса;
в) будет рост спроса и изменение структуры спроса. В указанных вариантах стратегий (предпочтение по специализации) и вариантах тенденций спроса, по расчетам специалистов, ожидаются разные показатели прибыльности (табл. 8).
Таблица 8
Структура сбыта фирмы и прибыльности продажи (в д. ед.)
Варианты стратегий
|
Прибыль |
|
|
Вариант «а» |
Вариант «б» |
Вариант «в» |
|
Малолитражные авто |
52 |
70 |
60 |
Легковые авто |
100 |
25 |
50 |
Грузовые авто |
75 |
50 |
80 |
Расчет. Рассмотрим варианты прогнозов согласно правилам минимизации риска.
Правило 1. Выбор наиболее вероятного развития события. Допустим, по мнению экспертов, самой вероятной ситуацией является вариант "а": рост спроса на автомобили при неизменной его структуре. В этом случае фирме необходимо сосредоточить деятельность на продаже легковых автомобилей с объемом цилиндров более 1200 см2, так как это принесет ей наибольшую прибыль — 100 д. ед.
Вывод. При вероятности ситуации спроса по варианту "а" фирма должна специализироваться на продаже легковых автомобилей, что принесет ей максимальную прибыль.
Правило 2. Определение общего показателя ожидания события.
При использовании этого правила сначала разным вариантам тенденций спроса присваивается вероятность в процентах. Допустим, вариант "а" имеет 50% вероятности, вариант "б" —30% и вариант "в" — 20% вероятности. Затем, умножая коэффициент вероятности на предполагаемую прибыль, получаем показатель ожидания для каждого варианта стратегии фирмы (табл. 9).
Самый высокий показатель ожидания будет характеризовать оптимальный вариант. Расчеты табл. 9 показывают, что наибольший суммарный показатель ожидания наблюдается по специализации грузовиков — 68,5.
Вывод. При реальной вероятности спроса в соотношении 50% : 30% : 20% фирма должна специализироваться на продаже грузовых автомобилей, так как это принесет ей наибольшую прибыль.
Правило 3. Принцип минимакса или полное исключение риска. Для решения задачи полного исключения риска необходимо из всех возможных при разных стратегиях показателей прибыли отобрать самые низкие, а из них выделить самый высокий по прибыли (табл. 10)
Видно, что в варианте спроса «а» минимальный размер прибыли - 52 д. ед., в варианте «б» - 25д. ед., а в варианте «в» - 50 д. ед. т. е. максимальная прибыль (52) имеется по малотиражным автомобилям.
Таблица 9
Расчет общего показателя ожидания события (в д. ед.)
Варианты стратегии
|
Варианты спроса |
Суммарный показатель ожидания
|
||
«а» (вероятность 50%) |
«б» (вероятность 30%) |
«в» (вероятность 20%) |
||
Малолитражные автомобили: прибыль показатель ожидания |
52 52 X 50 : 100 = = 26 |
70 70 X 30: 100 = = 21 |
60 60 X 20: 100 = = 12 |
26 + 21 + 12 = = 59 |
Легковые автомобили: прибыль показатель ожидания |
100 100 X 50 : 100 = = 50 |
25 25 X 30 : 100 = = 7,5 |
50 50 х 20 : 100 = = 10 |
50 + 7.5 - 10= = 67,5 |
Грузовые автомобили: прибыль показатель ожидания |
75 75 х 50 : 100 = = 37,5 |
50 50х 30 : 100 = = 15 |
80 80 х 20 : 100 = = 16 |
37,5- 15+ 16 = = 68,5 |
Вывод. Если условия деятельности фирмы будут неблагоприятными, то для нее оптимальной стратегией будет специализация на продаже малолитражек, так как это все же обеспечит ей прибыль при наихудших обстоятельствах.
Правило 4. Задачей принципа минимаксного риска является выбор минимума из максимального недобора прибыли (табл. 10).
В данном случае сначала из максимального показателя прибыли по варианту спроса вычитается показатель ожидаемой прибыли по каждой строке. Получаются недоборы (кроме одной строки) от максимально ожидаемой прибыли. Из всех недоборов, т. е. вариантов недополучения прибыли по сравнению с максимально возможной, выбирается наименьший. В нашем примере это 25 д. ед.
Таблица 10
Расчет минимума из максимального недобора прибыли (в д. ед.)
Варианты стратегии
|
Варианты спроса |
Максимальный показатель недобора |
||
«а» |
«б» |
«в» |
||
Малолитражные автомобили: прибыль недобор |
52 100-52 = 48 |
70 max 70 - 70 = 0 |
60 80 - 60 = 20 |
48 |
Легковые автомобили: прибыль недобор |
100 max 100- 100 = 0 |
25 70 - 25 = 45 |
50 80-50 = 30 |
45 |
Грузовые автомобили: прибыль недобор |
75 100-75 = 25 |
50 70 - 50 = 20 |
80 max 80 - 80 = 0 |
25 |
Вывод. Для минимизации максимального риска фирме нужна стратегия по специализации — продажа грузовых автомобилей.
Как видно из приведенных расчетов, фирма может выбрать один из трех вариантов, исходя из конкретных обстоятельств хозяйствования. К математическому расчету прогноза риска требуется дополнение в виде опыта и знаний рынка, что позволит руководству фирмы выбрать оптимальный вариант действий на перспективу. Выявление риска, определение его степени и разработка более выгодной стратегии действий обеспечивают фирме более надежное существование в будущем.
Резюме
Данная глава раскрывает сущность внутрифирменного прогнозирования, основные задачи, решаемые на уровне фирмы с помощью прогнозных расчетов, рассматривает основные виды прогнозов и методы их расчета.
Главной задачей прогнозирования на уровне предприятия является стремление предвидеть, осознать и своевременно приспособиться в своих целях и возможностях к складывающимся обстоятельствам бизнеса.
Прогнозные расчеты фирмы предусматривают использование поисковых прогнозов, особенно при определении перспективы: функционирования, развития, формирования ограничений по ресурсам, основных показателей деятельности; нормативных прогнозов – при определении потребностей покупателей.
Прогнозирование на уровне фирмы в долгосрочном периоде включает:
- составление прогнозов показателей внешней среды хозяйствования, включая экономического состояния региона, отдельных предприятий, конкурентов, прогноз спроса (продажи) продукции, конъектуры рынка, новых потребностей и технологий на рынке товара;
- разработку прогнозов, которые будут использованы при планировании показателей внутренней среды хозяйствования. Это прогнозы объемных (количественных) и качественных показателей деятельности предприятия.
Прогноз сбыта (продажи) продукции включает определение основных объемных показателей деятельности предприятия и осуществляется на основе прогноза спроса. Прогноз сбыта разрабатывается для любого периода упреждения (краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного) и является основой для прогнозирования всех показателей внутренней среды хозяйствования предприятия.
Прогнозирование сбыта может осуществляться на основе показателей прибыли и рентабельности необходимых фирме. Здесь используется понятие «точка безубыточности», которое характеризует пограничный, т.е. нулевой по прибыльности объем работы.
Для прогноза инвестиций требуется обоснование эффективности вариантов проектов и выбор из них наилучшего. Для этих целей чаще всего используется:
метод потока денежной наличности; метод нормы рентабельности капитала; метод дисконтирования средств.
Дисконтирование – это приведение экономических показателей разных лет к сопоставимому по времени виду.
Метод дисконтирования средств построен на приведении суммы прибыли будущего в текущие соизмерители и сопоставлении ее с сумой инвестиций: превышение прибыли над инвестициями говорит о целесообразности (эффективности) вложений (инвестиций) в объект, при превышении инвестиций – наоборот.
Деятельность предприятия в условиях рынка всегда подвержена риску.
Существуют различные методы прогнозирования риска. К широко используемым методам определения риска относится рейтинг фирм, т.е. оценка фирм путем отнесения к определенному классу, разряду или категории, а также ранжирование. Этот метод предусматривает: во-первых, присвоение веса каждому фактору риска по его значению для безопасной деятельности предприятия и, во-вторых субъективное определение вероятности наступления рискованного события этого фактора. На основе произведения этих двух величин определяется общий показатель риска данного события.