- •1.Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве.
- •2.Финансовая система России
- •1.Возникновение рынка ценных бумаг
- •2.Виды ценных бумаг
- •3.Участники операций на рынке ценных бумаг
- •4.Первичный и вторичный рынок ценных бумаг
- •5.Организационно-правовая основа рынка ценных бумаг
- •6.Операции на рынке ценных бумаг ,операции на бирже
- •3. Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности. Модель платёжного баланса и роль государства в его регулировании.
- •4.Основы функционирования финансов коммерческих предприятий; финансы организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность. Структура капитала предприятия, методы его формирования.
- •4. 1.Финансы предприятий - движение денежных и материальных средств,
- •4. 1.2. Алгоритм управления финансами (процедуры управления
- •4. 2.Система критериев устойчивости финансового положения фирмы:
- •4. 2.1.Показатели финансовой устойчивости
- •4. 2.2.Показатели ликвидности и платёжеспособности
- •4. 2.4.Показатели прибыльности (рентабельности)
- •4. 3.Организационная структура процедур управления финансами
- •4.3.1.Структура капитала предприятия:
- •4. 3.2. Структура средств предприятия:
- •4. 5. Финансовый план предприятия:
- •6.Банки
- •7.Банки на рынке ценных бумаг: стратегия и тактика операций
- •3.Ломбардный кредит
- •4.Дисконт векселя
- •5.Сложные проценты (процент на процент - капитализация)
- •5.1.Декурсивный метод:
- •5.2.Антисипативный метод:
- •6.Наращивание и амортизация займа
- •7.Временная уценка капитала
4. 3.Организационная структура процедур управления финансами
предприятия:
Финансовый отдел:
-связь с банками,
-управление наличностью,
-привлечение источников финансирования,
-кредитная политика, планирование;
-выплаты дивидендов,
-страхование, хеджирование;
-управление резервами и фондами.
Бухгалтерия:
-ведение счетов (отражение фактов),
-подготовка финансовых отчётов,
Выплаты зарплаты,
-хранение отчётов и документов,
-составление смет,
-уплата налогов.
Кредитный отдел:
-заключение кредитных договоров с клиентами,
-заключение договоров о залоге (недвижимости, товаров, запасов),
-учёт оплаты кредитов, начисление пеней, процентов,
-переводы средств, расчёты с клиентами через банк.
Каждая операция фиксирует 5 реквизитов: «кто, кому, когда, сколько, за что».
Все операции по видам отражаются в журналах – хрониках ; документы – основания для операций с подписями и печатями хранятся в архиве бухгалтериями.
4.3.1.Структура капитала предприятия:
Фонды собственных средств
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Фонд накопления
Фонды заёмных средств
Кредит банка
Коммерческий кредит – дебиторская задолженность
Факторинг
Лизинг
Кредиторская задолженность
Фонды привлечения
Фонд потребления
Фонд расчётов по дивидендам
Резервы на предстоящие расходы
Оперативные фонды
Зарплата, дивиденды
Платежи в бюджет
Погашение кредитов
Оборотный фонд
Оборотные средства
Инвестиции
Валюта предприятия.
Оборотный капитал Предприятия – это денежные средства , авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения, обеспечивает процесс производства и процесс обращения.
Часть оборотного капитала составляет основу постоянного оборотного капитала (например, страховой резерв).Классическая задача - управление запасами и оборотными денежными средствами
Цикличность обращения состоит из трёх фаз:
1. Денежные средства переходят в запасы →в сферу производства .
2.Оборотные средства ( деньги, запасы, комплектующие ) участвуя в производстве переходят в Незавершённое производство, полуфабрикаты, готовую продукцию.
3.В сфере обращения продукции оборотные средства переходят в деньги.
Оборотный капитал предприятия
О боротные производственные фонды : Фонды обращения:
Запасы Готовая продукция
Сырьё, материалы, Товары отгруженные
Полуфабрикаты Денежные оборотные
Топливо, средства
Запчасти для ремонта Дебиторская задолженность
Незавершённое производство