Тема 7. Кредитний портфель банку, його класифікація і аналіз

Склад кредитного портфеля, класифікація за ступенем ризику, критерії класифікації. Валовий кредитний ризик, чистий кредитний ризик. Врахування якості обслуговування кредитної заборгованості при визначенні ступеня ризику по кредиту. Врахування забезпечення при визначенні чистого кредитного ризику. Аналіз і оцінка кредитного портфеля банку.

Тема 8. Формування резерву для покриття можливих втрат від кредитних операцій

Аналіз складу кредитного портфеля банку і оцінка його якості.

Диференціація позичок за ступенями ризику.

Критерії віднесення кредитів до різних груп ризику. Класи фінансового стану позичальників. Якість погашення заборгованості по позичках і сплаті процентів по них. Створення і використання резервів для прикриття збитків від безнадійних боргів по позичках.

Загальні і спеціальні резерви. Джерела їх формування. Норми нарахування на різні види кредитів: стандартні, під контролем, субстандартні, сумнівні, безнадійні.

Тема 9. Проблемні позички і засоби реструктуризації безнадійних боргів

Суть проблемних позичок і причини їх виникнення. Причини проблемних позичок, які залежать від банку та від позичальника і які не залежать ні від банку, ні від позичальника. Робота банку по недопущенню проблемних позичок. Банківський моніторинг. Робота банку, пов’язана з погашенням проблемних позик. Банківський контроль. Заходи економічного впливу на позичальника.

Робота з проблемними кредитами і заходи впливу на них. Припинення надання нових кредитів і дострокове стягнення боргу; пролонгація позички; застосування претензійно-позовних заходів стягнення боргу, порушення справи про банкрутство; уступ- ка права вимоги банком іншому кредитору; переведення кредит- ного боргу на іншого клієнта, сек’ютерізація кредитної заборгованості; реструктурування банківських активів.

Тема 10. Стратегічне управління кредитним портфелем банку.

Склад кредитного портфеля.

Теорія вибору портфеля. Чинники вибору портфеля:

• загальна сума кредитних ресурсів, їх склад та структура;

• сподівана віддача кредитних вкладень порівняно зі сподіваною віддачею на інші інвестиції (активи);

• ризиковість кредитних вкладень;

• ліквідність активу;

• вартість отримання інформації про актив порівняно з вартістю отримання інформації про інші активи.

Методи управління ризиком кредитного портфеля.

Кредитна політика банку та її види. Зміст і структура кредитної політики. Розробка цілей і завдань кредитної політики банку. Створення адміністративної структури управління кредитними ризиками і системи прийняття адміністративних рішень.

Структурні підрозділи з контролю за кредитами та їх функції. Зв’язок кредитної політики банку з його місцем на ринку.

Відповідність кредитної політики банку програмним заявам банку та його довгостроковим і щорічним планам.

Механізм реалізації кредитної політики.

2.3.2. Рекомендована література основна

1. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-ІV.

2. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-ІV.

3. Конвенція про врегулювання деяких колізій законів про переказні векселі та прості векселі // підписано в Женеві 07.06.1930 р.

4. Конвенція про гербовий збір стосовно переказних векселів і простих векселів // підписано в Женеві 07.06.1930 р.

5. Уніфікований Закон про переказні векселі та прості векселі // підписано в Женеві 07.06.1930р.

6. Уніфікований Закон про чеки // підписано в Женеві, 1931 р.

7. Уніфіковані правила для інкасо (публікація МТП № 522, 1995 р.).

8. Уніфіковані правила для міжбанківського рамбурсування для документарних акредитивів (публікація МТП № 525).

9. Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів (публікація МТП № 600, 2007 р.).

10. 3акон України "Про іпотеку" від 05.06.2003 р. №898-ІV.

11. 3акон України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю" від 19.06.2003 р. №978-ІV.

12. Декрет Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19.02.1993 р. №15-93.

13. Закон України "Про акціонерні товариства" від 07.09.2008 р. №514-VІ.

14. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. № 2121-III.

15. Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 30.06.1999 р. № 784-ХІV.

16. Закон України "Про внесення змін до Закону України "Про проведення експерименту в житловому будівництві на базі холдингової компанії "Київміськбуд"" від 07.02.2002 р. № 3044-III.

17. Закон України "Про господарські товариства" від 19.09.1991 р. № 1576-ХІІ.

18. Закон України "Про державну таємницю" від 10.09.1999 р. № 079-ХІV.

19. Закон України "Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень" від 18.11.2003 р. № 1255-ІV.

20. Закон України "Про заставу" від 02.10.1992 р. № 2654-ХІІ.

21. Закон України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.1991 р. № 959/ХП-ВР.

22. Закон України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" від 15.03.2001 р. № 2299-ІІІ.

23. Закон України "Про іпотечне кредитування, операції консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати" від 19.06.2003 р. № 979-IV.

24. Закон України "Про Національний банк України" від 20.05.1999 р. № 679-ХІV.

25. Закон України "Про обіг векселів в Україні" від 04.05.2001 р. № 2374-ІІІ.

26. Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.97 № 283/97-ВР.

27. Закон України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" від 12.07. 2001 р. № 2658-ІІІ.

28. Закон України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" від 05.04.2001 р. № 2346-III.

29. Закон України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997р. № 168/97-ВР.

30. Закон України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.1994 р. № 185/94-ВР.

31. Закон України "Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 року, якою запроваджено Уніфікований закон про переказні векселі та прості векселі" від 06.07.1999 р. № 826-XIV.

32. Закон України "Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 року про врегулювання деяких колізій законів про переказні векселі та прості векселі" вiд 06.07.1999 р. № 827-XIV.

33. Закон України "Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 року про гербовий збір стосовно переказних векселів і простих векселів" вiд 06.07.1999 р. № 828-XIV.

34. Закон України "Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 року, якою запроваджено Уніфікований закон про переказні векселі та прості векселі" від 06.07.1999 р. №826-ХІV.

35. Закон України "Про приєднання України до Конвенції УНІДРУА про міжнародний фінансовий лізинг" від 11.01.2006 р. № 3301-ІV.

36. Закон України "Про приєднання України до Конвенції УНІДРУА про міжнародний факторинг" від 11.01.2006 р. № 3302-ІV.

37. Закон України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 12.07.2001р. № 2664-III.

38. Закон України "Про фонд гарантування вкладів фізичних осіб" від 20.09.2001 р. № 2740-II.

39. Закон України "Про фінансовий лізинг" від16.12.1997 р. №723/97-ВР.

40. Закон України "Про цінні папери і фондовий ринок" від 23.02.2006 р. № 3480-IV.

41. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України // Постанова Правління НБУ від 20.08.2003 р. № 355ю

42. Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України // Постанова Правління НБУ від 03.12.2003 р. № 520.

43. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті // Постанова Правління НБУ від 21.01.2004 р. № 22.

44. Інструкція про касові операції в банках України // Постанова Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337.

45. Інструкція про міжбанківський переказ грошей в Україні в національній валюті // Постанова Правління НБУ від 18.08.2006 р. № 320.

46. Інструкція про порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні // Постанова Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637.

47. Інструкція про порядок виконання контролю та отримання ліцензії по експортним, імпортним та лізинговим операціям // Постанова Правління НБУ від 24.03.1999 р. № 136.

48. Інструкція про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземній валюті // Постанова Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492.

49. Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями // Постанова Правління НБУ від 24.03.1999 р. № 136.

50. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України // Постанова Правління НБУ від 12.12.2002 р. № 502.

51. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України // Постанова Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368.

52. Класифікатор іноземних валют // Постанова Правління НБУ від 04.02.98 р. № 34.

53. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні) // Постанова Правління НБУ від 11.04.2005 р. № 25.

54. Методичні вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків" // Постанова Правління НБУ від 15.03.2004 р. № 104.

55. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України // Постанова Правління НБУ від 02.08.2004 р. № 361.

56. Положення про валютний контроль // Постанова Правління НБУ від 08.02.2000 р. № 49.

57. Положення про вантажну митну декларацію // Постанова Кабінету Міністрів України від 09.06.1997 р. № 574

58. Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків-резидентів і нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях // Постанова Правління НБУ від 26.03.1998 р. № 118.

59. Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання // Постанова Правління НБУ від 05.03.2003 р. № 82.

60. Положення про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями // Постанова Правління НБУ від 30.12.2003 р. № 597.

61. Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій// Постанова Правління НБУ від 17.07.2001 р. № 275.

62. Положення про порядок виконання банками документів на переказ, примусове списання і арешт коштів в іноземних валютах та банківських металів // Постанова Правління НБУ від 28.07.2008 р. № 216.

63. Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням // Постанова Правління НБУ від 19.04.2005 р. № 137.

64. Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України // Постанова Правління НБУ від 16.12.2002 р. № 508.

65. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних операцій з юридичними і фізичними особами // Постанова Правління НБУ від 03.12.2003 р. № 516.

66. Положення про порядок здійснення консорціумного кредитування // Постанова Правління НБУ від 23.09.2004 р. № 246.

67. Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України // Постанова Правління НБУ від 29.12.2000 р. № 520.

68. Положення про порядок іноземного інвестування в Україну // Постанова Правління НБУ від 10.08.2005 р. № 280.

69. Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття філій, представництв, відділень// Постанова Правління НБУ від 31.08.2001 р. № 375.

70. Положення про порядок створення і державної реєстрації банківських об'єднань // Постанова Правління НБУ від 31. 08.2001 р. № 377.

71. Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою // Постанова Правління НБУ від 10.08.2005 р. № 281.

72. Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.

73. Положення про порядок формування обов'язкових резервів // Постанова Правління НБУ від 16.03.2006 р. № 91.

74. Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами // Постанова Правління НБУ від 02.02.2007 р. № 31.

75. Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду// Постанова Правління НБУ від 08.08.2001 р. № 334.

76. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків // Постанова Правління НБУ від 06.07.2000 р. № 279.

77. Положення про регулювання НБУ ліквідності банків України // Постанова Правління НБУ від 26.09.2006 р. № 378.

78. Положення про створення дочірнього банку, філії і представництва українського банку на території інших держав // Постанова Правління НБУ від 12.04.2006 р. № 143.

79. Правила використання готівкової іноземної валюти на території України // Постанова Правління НБУ від 30.05.2007 р. № 200.

80. Правила випуску та обігу валютних деривативів // Постанова Правління НБУ від 07.07.1997 р. № 216.

81. Правила здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні // Постанова Правління НБУ від 29.12.2007 р. № 496.

82. Правила функціонування Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України та перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металами // Постанова Правління НБУ від 10.08.2005 р. № 281.

83. Алексеєнко М. Д. Капітал банку: питання теорії і практики: Монографія. К.: КНЕУ, 2002.− 276 с.

84. Аналіз банківської діяльності // За ред. А. М. Герасимовича.− К.: КНЕУ, 2003.− 599 с.

85. Банківський менеджмент: Навч. посібник // О. Кириченко, І. Гіленко, А. Ятченко.− К.: Основи, 1999.− 671 с.

86. Банківські операції: Підручник / За ред. В. І. Міщенка, Н. Г. Славянської.– К.: Знання, 2006.– 727 с.

87. Банківські операції: Підручник // За ред. А. М. Мороза.− К.: КНЕУ, 2008.− 520 с.

88. Банковское дело: Ученик − 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В. И. Колесникова. Л. П. Кроливецкой.− М.: Финансы и статистика, 1998.− 464 с.

89. Гроші та кредит: Підручник // За заг. ред. М.І. Савлука.− К.: КНЕУ, 2006.– 744 с.

90. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина.– М., 2001.

91. Збірник виробничих ситуацій з навчальної дисципліни "Банківські операції" // Керівник авт. кол. А. М. Мороз.− К.: КНЕУ, 1998.− 380 с.

92. Москвин В. А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков.− М.: Финансы и статистика, 2001.− 240 с.

93. Платіжні системи: Навч. посібник для студентів вищ. закладів освіти / В. А. Ющенко, А. С.Савченко, С. Л. Цокол та ін.− К.: Либідь, 1998.− 416 с.

94. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела.− М.: ИНФРА-М, 1996.– 624 с.

95. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Пер. с англ.− М.: Дело Лтд, 1995.− 768 с.

96. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках: Пер с англ.− М.: Catallaxy, 1994.– 820 с.

97. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.− М.: Все для вас, 1993.−320 с.

98. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / За ред. А. М. Мороза, М. Ф. Пуховкіної.− К.: КНЕУ, 2005.− 556 с.

99. Шевченко Р. І. Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни "Банківські операції".− К.: КНЕУ, 2003.

100. Ющенко В. А., Міщенко В. І. Управління валютними ризиками: Навч. посібник.− К.: Т-во "Знання", КОО, 1998.− 444 с.