2.4. Финансы населения

Финансы граждан объективно необходимы как инструмент раз­решения противоречий между возможностью получения доходов в различные периоды жизни гражданина, случайным характером экономических результатов в период активной деятельности и по­требностью в обеспечении стабильности, улучшении социального положения, создании семьи и воспитании детей. Финансы населения являются основой семейного благополучия, позволяют обеспечить стабильность потребления и сохранить принадлежность к определенному обще­ственному классу при случайном колебании доходов.

2.4.1. Роль и значение финансов населения

До недавнего времени в Российской Федерации совершенно отсутствовала почва для финансовых (денежных) операций граждан. Теперь, с восстановлением экономической свободы каждого лица на основе частной собственности, в России открылись перспективы пополнять свой доход не только за счет традиционной зарплаты или пенсии, но и путем прибыльного вложения своих денежных средств (капитала).

Финансы населения можно определить как отношения по поводу образования, распределения и использования денежных средств граждан.

К финансовым отношениям граждан относятся их денежные от­ношения с различными контрагентами [19]:

- органами государственного управления по платежам различ­ного рода (по уплате визового сбора, таможенных пошлин и сборов, государственной пошлины и т.п.);

- органами налоговой службы при внесении налогов, сборов и других платежей;

- органами муниципального (т.е. местного) управления при прива­тизации жилья, земельного участка и других объектов, при уплате сборов, административных штрафов и взносов, при выплате аренд­ной платы за земельные участки и участки лесного фонда и т.п.;

- банковской системой при получении и погашении кредитов, залоге имущества, купле-продаже валюты и ценных бумаг, при де­позитных срочных вкладах, участии в лотереях и т.п.;

- страховыми обществами (компаниями) по всем видам страхования;

- негосударственными пенсионными фондами по вкладам и по­лучению пенсий и выплат;

- финансовыми и финансово-кредитными хозяйствующими субъектами (инвестиционными институтами, ломбардами, брокер­скими конторами, финансовыми компаниями и др.) при осуществ­лении трастовых операций, залоговых операций, селенге, купле-продаже ценных бумаг, участии в розыгрышах и лотереях и т.д.;

- хозяйствующими субъектами при выплате арендной платы за землю и другое имущество, при арендном и бригадном подрядах, долевом участии в совместной деятельности, купле-продаже цен­ных бумаг, участии в перераспределении прибыли (доходов), вы­плате заработной платы, паевых долей, дивидендов по акциям и т.п.;

- другими гражданами при выплате арендной платы за земель­ные участки, квартиры и другое имущество, наследовании и даре­нии имущества, оплате труда на условиях трудового подряда, взя­тии в долг (взаймы), купле-продаже недвижимости и транспортных средств и т.п.

При этом происходит перераспределение собственности между физическими лицами, их взаимодействие с бюджетом, инвестиционная деятельность, участие в залоге, франчайзинге, страховании, а также перераспределение средств, направляемых на удовлетворение личных потребностей человека.

Первоосновой финансовой деятельности граждан может быть названо распределение дохода граждан на налоговые платежи, фонд потребления, фонды накопления и самострахования. Фонд накопления может быть разделен на фонды инвестиций в недвижимость, предметы долговременного пользования, банковские сберегательные сертификаты, ценные бумаги, сберегательные виды страхования и прочее.

Финансы граждан являются существенным элементом децентрализованных финансов и имеют важное и все возрастающее значение:

- для обеспечения социальной стабильности общества;

- формирования классовой структуры общества;

- как источник:

• пополнения бюджета (во всем мире в бюджетах растет доля подоходного налога с физических лиц);

• инвестиций в развитие экономики страны;

• финансирования внутреннего долга правительства;

- для формирования страхового фонда страховщиков (особенно большое значение за рубежом) и прочее.