1.4 Характеристика финансового отдела

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия, основным органом финансовой деятельности предприятия. Финансовый отдел состоит из: финансовое бюро и бюро сбыта.

Основными целями работы являются:

а) организация финансовой деятельности, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами плановых заданий выпуска продукции;

б) обеспечение своевременности платежей по обязательствам в государственный бюджет, во внебюджетные государственные фонды, поставщикам и учреждениям банков;

в) организация сбыта продукции предприятия в соответствии с плановыми заданиями и заключёнными договорами.

Основными функциями финансового отдела являются:

а) прогнозирование и текущее планирование финансово-сбытовой деятельности;

б) своевременное осуществление платежей и расчётов с бюджетом, банками, поставщиками, работниками предприятия, другими юридическими и физическими лицами в соответствии с законодательством;

в) анализ финансово-экономической деятельности предприятия;

г) своевременная реализация продукции в соответствии с условиями заключённых договоров;

д) оперативное таможенное декларирование и своевременное оформление таможенных документов;

е) своевременное составление статистической отчётности.

На предприятии в 2010 году произошёл рост дебиторской задолженности. К положительным факторам можно отнести тот факт, что значительно уменьшилась доля просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности. Этому способствовали следующие меры, принимаемые на БЗАЛ по снижению дебиторской задолженности:

еженедельно проводится анализ дебиторской задолженности предприятия;

выставляются платежные требования за отгруженную продукцию в сроки, оговоренные в заключенных договорах;

при заключении договоров предпочтение отдаётся тем заказчикам, которые имеют наиболее стабильное финансовое положение;

при отсутствии оплаты свыше 30 дней выставляются платёжные требования через налоговую инспекцию г. Барановичи.

Расчеты между организациями и физическими лицами могут осуществляться безналичным путем и наличными денежными средствами. Наличные расчеты осуществляются через кассу организации. Сумма наличных денег, которую можно оставлять в кассе на конец рабочего дня, ограничена. В соответствии с законом РБ все свободные денежные средства организация должна хранить в учреждениях банков. Поступление наличных денег в кассу оформляется приходным кассовым ордером, а выдача наличных денег из кассы – расходным кассовым ордером. Основным документом, в котором отражаются все поступления и выдача наличных денег организации является кассовая книга.

Финансовым отделом составляется финансовый план. В нем указаны самые необходимые статьи затрат и из каких источников они погашаются. Он составляется ежемесячно, так как у предприятия нет утвержденного портфеля заказов на год. Договора заключаются на протяжении года постоянно. Служба маркетинга ведет постоянный поиск клиентов и рынков сбыта.

Взаимоотношения финансового отдела с другими подразделениями предприятия:

С планово - экономическим отделом и центральной бухгалтерией:

Получает: план производства по номенклатуре на год, квартал, месяц; план производства продукции по номенклатуре и объему товарной продукции по цехам. Представляет: финансовый план; отчеты о выполнении финансового плана; расчеты амортизационных отчислений по цехам и предприятию; копии задания цехам, и отделам по снижению запасов оборотных средств; ежедневные сведения по выполнению плана реализации цехами и предприятием в целом.

С отделами материально - технического снабжения, комплектации внешней кооперации:

Получает: заключение по претензиям, заявленным поставщиками; от­четные данные о движении материалов и об остатках их на конец месяца. Представляет: счета для акцепта; сведения о материалах, находящихся в пути; информацию о неоплаченных счетах с указанием причин.

С техническим отделом:

Получает: сметно - финансовые расчеты на финансирование капиталь­ных вложений за счет кредитов банка на внедрение новой техники. Представляет: план финансирования научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ на основе утвержденных смет, проверенные совместно с центральной бухгалтерией правильно со­ставленные, оформленные и утвержденные в установленном порядке сметные и сметно - финансовые расчеты на затраты по внедрению новой техники.

С отделом маркетинга:

Представляет: извещения учреждений банка о выставленных покупате­лями и заказчиками аккредитивах, сведения о покупателях, допустивших про­срочку оплаты счетов - платежных требовании или отказавшихся от их акцеп­та, а также извещения о применении банковских санкций к покупателям и за­казчикам.