38. Методика планирования производственной программы предприятия.

1. Анализ выполнения плана производства

Основными задачами анализа выполнения плана в отчетном и предшествующем плановому периодах являются:

• проверка выполнения плана выпуска, и реализации продук­ции по всем стоимостным, натуральным, условно-натуральным и трудовым показателям;

• изучение причин, положительно и отрицательно влияющих на выполнение плановых показателей;

• выявление резервов дальнейшего роста и повышения эффек­тивности производства;

• разработка мероприятий по использованию резервов, выяв­ленных в ходе анализа, и условий увеличения объема выпуска про­дукции и повышения ее качества;

• установление календарных сроков внедрения отдельных ме­роприятий, назначение подразделений и должностных лиц, ответственных за их выполнение, а также определение эффективности этих мероприятий.

Всесторонний анализ выполнения плана производства продук­ции позволяет выявить резервы роста объемов производства и на­метить мероприятия по их реализации, которые могут быть сгруп­пированы в следующие разделы:

• создание, освоение новой и повышение качества выпускае­мой продукции;

• внедрение прогрессивной технологии, механизация и автоматизация труда;

• капитальный ремонт и модернизация основных фондов;

• мероприятия по экономии сырья, материалов, топлива и энергии;

• научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;

• технико-экономические уровни выпускаемой продукции и производства;

• технико-экономические результаты внедрения мероприятий.

2. Анализ портфеля заказов

Работа по планированию продаж заканчивается формирова­нием «портфеля» заказов или плана продаж. На этой стадии он формируется с ориентацией на емкость рынка без тщательной проработки производственной мощности предприятия. Поэтому на этапе составления производственной программы портфель за­казов нуждается в тщательном анализе. Анализу подвергаются: спрос потребителей через собственную торговую сеть; индиви­дуальные заказы потребителей; заявки дилеров; заявки оптовых покупателей.

На основе заявок портфеля заказов, заключенных договоров и выявленной емкости рынка формируются и анализируются ас­сортимент и номенклатура портфеля заказов. Устанавливаются: общий объем планируемых поставок продукции в натуральном и стоимостном выражении; удельный вес различных видов продук­ции в общем объеме поставок; графики отгрузки продукции пот­ребителям; удельный вес новой и снимаемой с производства про­дукции; удельный вес экспортной продукции; запасы готовой продукции на складах предприятия; объемы поставленной, но не оплаченной в срок продукции; причины образования сверхплано­вых остатков и несвоевременной оплаты продукции покупателя­ми; надежность и платежеспособность покупателей; финансовые показатели портфеля заказов, включая планируемую прибыль, рентабельность, величину налоговых поступлений и платежей; объемы производства из давальческого сырья; объемы коопери­рованных поставок и другие факторы, от которых зависит эффек­тивность продаж.