- •Сущность и функции финансов
- •2. Финансовая система
- •3. Управление финансами
- •4. Финансовая политика
- •Бюджет и бюджетное устройство
- •6. Бюджетная система страны
- •7.Федеральный бюджет
- •8. Сущность и функции налогов; их роль в экономике
- •9. Принципы построения системы налогообложения.
- •Организационное построение современной налоговой системы
- •Роль, значение и источники формирования внебюджетных фондов. Социальные внебюджетные фонды
- •12. Сущность финансового контроля
- •13. Функции финансового контроля
- •14. Система функционирования финансового контроля
- •15. Формы и виды финансового контроля
- •16. Органы государственного финансового контроля
- •17. Сущность и функции кредита
- •18. Основные формы кредита
- •19. Банковская система российской федерации. Роль центрального банка россии
- •1. Процентные ставки по операциям Банка России.
- •2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России кредитными учреждениями и коммерческими банками (резервные требования).
- •20. Коммерческие банки - основное звено банковской системы
- •21. Сущность и виды валют
- •22. Виды валютных курсов
- •23. Валютная система российской федерации
- •24. Деньги: их необходимость и происхождение
- •25. Виды денег
- •26. Инфляция и формы ее проявления. Особенности инфляционного процесса в россии
- •Темы контрольных работ
- •Учебно-методические материалы по дисциплине.
- •Задача № 1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •Задача №7
- •Задача №8
- •Задача №9
1. Процентные ставки по операциям Банка России.
2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России кредитными учреждениями и коммерческими банками (резервные требования).
3. Операции на открытом рынке, под которыми понимается купля-продажа ЦБ казначейских векселей, государственных облигаций и других государственных ценных бумаг.
4. Рефинансирование банков, т.е. кредитование ЦБ других банков, когда последние испытывают финансовые трудности, т.е. ЦБ выступает кредитором последней инстанции или банком банков.
5. Валютное регулирование, т.е. купля-продажа ЦБ иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарные спрос и предложение денег.
6. Прямые количественные ограничения, т.е. установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских позиций.
Одна из важнейших функций ЦБ — функция банкира правительства. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в ЦБ. Он осуществляет расчетно-кредитное обслуживание центральных органов власти в лице правительства.
ЦБ обладает исключительным правом выпуска наличных денег, организации их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации. Монопольное право выпуска и изъятия денег из обращения принадлежит ЦБ в соответствии с его основной функцией — функцией эмиссионного центра страны.
20. Коммерческие банки - основное звено банковской системы
Коммерческие банки являются кредитными организациями, имеющими право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет па условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной (с привлечением иностранного капитала).
По способу формирования уставного капитала банки разделяются на акционерные, созданные в форме акционерных обществ закрытого и открытого типов, и паевые, созданные в виде обществ с ограниченной ответственностью.
Высшим органом управления банка акционерного типа является общее собрание акционеров, которое решает все стратегические задачи банка. Общее руководство банком осуществляет совет, который определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.
Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным. Суть их - привлечение различных видов вкладов, получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, привлеченные и заемные средства.
К собственным средствам относятся акционерный (уставный), резервный капитал, нераспределенная прибыль.
Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц - и служит обеспечением их обязательств.
Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяются уставом банка.
Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Вклад (депозит) — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Вклады для коммерческих банков являются главным видом их пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных кредитных операций.
В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные и до востребования.
Срочные вклады — это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, величина которых зависит от срока и размера вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку планировать свою кредитную политику на более длительный срок.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты - письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.
Вклады «до востребования», а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Вклады «до востребования» нестабильны, они зависят от вкладчиков, банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому поданным вкладам выплачиваются низкие проценты.
Активные операции коммерческих банков связаны с размещением банковских ресурсов. Мобилизованные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.
Существует два главных вида активных операций коммерческих банков: ссудные и инвестиционные.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть доходов.
Другая важнейшая активная операция коммерческих банков -инвестиционная деятельность, в процессе которой банки являются инвестором, вкладывая ресурсы в ценные бумаги - акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты.