8.4. Ввод остатков по ндс и счетам расчётов.

Ввод остатков по счетам учета НДС и расчетов производится с использованием специальных сервисных режимов.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Предприятие – Ввод начальных остатков – Ввод начальных остатков НДС ● Предприятие – Ввод начальных остатков – Ввод начальных остатков НДС по партиям (при ставке НДС 0%)

В этих режимах, опираясь на накладные, документы расчётов с контрагентом, счета-фактуры, вводятся данные, в виде документов-регистраторов, обосновывающие текущее сальдо по счету 18 "Налог на добавленную стоимость по приобретённым товарам, работам, услугам".

При оформлении документа-регистратора "Ввод начальных остатков НДС" сначала необходимо указать Операцию:

• "НДС по приобретенным ценностям";

• "Остаток НДС по приобретенным ценностям"

• "НДС по авансам полученным";

• "НДС неполученный от покупателей".

"НДС по приобретенным ценностям" — выбирается для ввода начальных остатков по суммам НДС, предъявленным поставщиками ценностей. При этом по поставщикам числится соответствующая задолженность. В табличной части "Данные по остаткам" вводятся данные о поставщике и документах поступления ценностей. После нажатия на кнопку "Заполнить"-"Сформировать счета-фактуры" создается документ вида "Отражение НДС к вычету", и, если установлен флаг "Вычет НДС", то сформируется документ "Счет-фактура полученный" в качестве документа-основания для вычета НДС. В табличной части "Дополнительные сведения" вводятся сведения по приобретенным ценностям. В табличной части "Расчеты с контрагентами" вводятся данные о неоплаченной задолженности организации перед поставщиками. При этом следует для реквизита "Документ задолженности" сформировать новый документ типа "Документ расчетов с контрагентом (руч.учет)". В табличной части "Авансы" вводятся данные по незачтенным авансам, выданным организацией поставщикам.

"Остаток НДС по приобретенным ценностям" — выбирается для ввода начальных остатков по суммам НДС, отраженным в книге покупок, но не принятым к вычету в Дт счета 68.2.1 "Налог на добавленную стоимость".

"НДС по авансам полученным" — выбирается для ввода начальных остатков по суммам НДС с авансов полученных от покупателей.

"НДС неполученный от покупателей" — выбирается для ввода начальных остатков по суммам НДС, начисленным при реализации ценностей.

Если в документе установлен флаг "Отразить расчеты с контрагентами в бухгалтерском учете", при проведении документа будут сформированы проводки отражения начальных остатков по расчетам с контрагентами по данным табличных частей "Расчеты с контрагентами" и/или "Авансы" (в зависимости от вида операции). Флаг "Отразить расчеты с контрагентами в бухгалтерском учете" доступен только при установленном флаге "Формировать проводки".

При проведении документа "Ввод начальных остатков НДС" формируются проводки типа:

• Дт 18 Кт 000 на сумму, указанную в реквизите "НДС";

• Дт 000 Кт 60, 76 и др. на сумму указанную в реквизите "Сумма расчетов" (закладка"Расчеты с контрагентами").

Документ "Ввод начальных остатков НДС по партиям" предназначен для ввода начальных данных о партиях запасов для целей учета НДС, если в по организации предполагается наличие реализации без НДС или по ставке НДС 0%.

8.5. Ввод остатков по счетам, по которым ведется количественный партионный учет материальных ценностей.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Предприятие – Ввод начальных остатков – Ввод начальных остатков по партиям

Документ "Ввод начальных остатков по партиям" предназначен для ввода начальных остатков по счетам бухгалтерского учета, имеющим субконто "Партии" и "Партии материалов в эксплуатации". К этим счетам относятся: 07, 08.4, 10, 21, 41 (кроме субсчета 41.2.2), 42.1.1, 42.2.1, 42.3.1, 42.4.1, 43, 45, 004, 006.

Для удобства ввода информации об остатках и ее логического разделения в документе предусмотрено три закладки: «Остатки по партиям», «Остатки по партиям в эксплуатации», «Материалы, переданные в переработку».

При вводе данных по партиям в табличной части документа в первую очередь заполняются реквизиты: "Счет учета", "Номенклатура", "Склад", "Количество", "Цена" и поля соответствующие названиям субконто на счетах, по которым вводятся остатки. Остальные поля используются для различных разделов учета как справочная информация и сохраняются при проведении документа в виде регистрационных сведений.

Номера партий определяются номером строки в табличной части документа.

Закладка "Остатки по партиям" предназначена для ввода остатков по счетам с субконто "Партии", кроме счетов 10.7, 10.9.2, 10.11.

Закладка содержит нижнюю табличную часть "Параллельные счета", предназначенную для ввода остатков по счетам, для которых необходимо синхронизировать значение субконто "Партии" со счетом учета, указанным в верхней табличной части.

Например:

• Для счета 41.2.1 в табличную часть "Параллельные счета" вносятся остатки по взаимосвязанным счетам 42.1.1, 42.2.1, 42.3.1, 42.4.1.

• Если в учетной политике организации установлен флаг "Используется счет 006 для учета БСО", то для счета 10.6 при заполнении остатков по бланкам строгой отчетности в табличную часть "Параллельные счета" вносятся остатки по счету 006.1. Для ввода остатков по БСО необходимо заполнение полей табличной части документа "Тип БСО", "Серия БСО", "Страница С", "Страница По", "Комплектность".

• Если в учетной политике организации установлен флаг "Учет БСО по номерам", то движения по регистру "Номера БСО" делаются автоматически только при условии заполнения реквизитов табличной части "Тип БСО", "Серия БСО", "Страница С", "Страница По", "Комплектность".

Закладка "Остатки по партиям в эксплуатации" предназначена для ввода остатков по счетам 10.9.2, 10.11. Особенность ввода остатков на этой закладке состоит в том, что дополнительно необходимо ввести информацию, которая позволит вести автоматический учет списания расходов (погашения стоимости) по спецодежде, спецоснастке, инвентарю и хозяйственным принадлежностям, переданным в эксплуатацию. Для этого заполняются следующие реквизиты:

• "Назначение использования" элемент соответствующего справочника. Если справочник назначений использования пуст, необходимо добавить новый элемент. При заполнении нового назначения использования указывается:

  • "Количество по нормативу выдачи" - количество по нормативу передаваемой спецодежды, спецоснастки и инвентаря. Значение реквизита используется для подстановки по умолчанию количества в документы.

  • "Способ погашения стоимости" - способ погашения стоимости спецодежды, спецоснастки и инвентаря. Возможен выбор вариантов:

    • "Линейный" - погашение стоимости производится пропорционально в течение срока полезного использования;

    • "Погашать стоимость при передаче в эксплуатацию" - погашение стоимости производится сразу при передаче в эксплуатацию.

  • "Срок полезного использования" - срок полезного использования спецодежды, спецоснастки и инвентаря в месяцах;

  • "Способ отражения расходов" следует указать, как учитываются расходы по списанию спецодежды и спецоснастки в учете. Значение реквизита – элемент справочника "Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)", при заполнении которого указываются счета бухгалтерского и налогового учета расходов по спецодежде и спецоснастке, инвентарю и хоз принадлежностям;

• "Подразделение/Работник" - указывается подразделение, в которое передана спецоснастка или работник, получивший спецодежду;

• "Первоначальная стоимость" – следует указать первоначальную стоимость спецодежды или спецоснастки, при передаче в эксплуатацию;

• "Текущая стоимость" – стоимость, по которой материал числится в бухгалтерском учете.

При проведении документа дополнительно будут сформированы проводки по соответствующим вспомогательным счетам МЦ.

Закладка "Материалы, переданные в переработку" предназначена для ввода остатков по счету 10.7. Дополнительно к общим правилам заполнения документа обязательным реквизитом для заполнения является поле "Контрагент/переработчик".