8.2. Ввод остатков по основным средствам и амортизации основных средств.

Ввод остатков по счетам учета основных средств и амортизации производится с использованием специальной сервисной функции "Ввод начальных остатков по ОС".

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Предприятие – Ввод начальных остатков – Ввод начальных остатков по ОС

В ходе выполнения функции оформляется документ-регистратор "Ввод начальных остатков по ОС". В шапке документа следует указать "Подразделение", затем в табличную часть вносятся все наименования основных средств, связанные с данным подразделением и имеющиеся на балансе организации на день внедрения программы. При этом по каждому ОС создаётся "Событие" — "Принятие к учету и ввод в эксплуатацию".

Для заполнения реквизита "Способ отражения расходов по амортизации (БУ)" следует предварительно разработать систему соответствующих проводок (только счет по дебету) и создать справочник "Способы отражения расходов по амортизации" (в режиме "ОС").

По каждому подразделению, где числятся основные средства, рекомендуется оформить отдельный документ-регистратор. Дата оформления документа должна предшествовать дате внедрения программы. Документ проводится в бухгалтерском учете, на основе чего автоматически в Журнале операций формируются вспомогательные проводки по счету 01 и счету 02.

При проведении документа "Ввод начальных остатков по ОС" формируются следующие проводки:

• Дт 01.1 «Счет учета (БУ)» Кт 000 «Вспомогательный счет» на сумму, равную значению реквизита «Текущая стоимость (БУ)»;

• Дт 000 «Вспомогательный счет» Кт 02.1 «Счет амортизации (БУ)» на сумму, равную значению реквизита «Накопленная амортизация (БУ)».

При проведении документа "Ввод начальных остатков по ОС" выполняются записи в следующие регистры (режим "Операции" подрежим "Регистр сведений"):

• Регистр сведений "Первоначальные сведения об основных средствах организаций". В регистр выполняется запись на дату равную значению реквизита "Дата принятия к учету". В регистр записываются данные реквизитов "Организация", "Основное средство", "Инв. номер", "Способ поступления (БУ)", "Способ начисления амортизации (БУ)", "Первоначальная стоимость(БУ)", "Параметр выработки (БУ)","Списывать на затраты при вводе" .

• Регистр сведений "Местонахождение основных средств организаций". Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов "Организация", "Основное средство", "МОЛ", "Подразделение организации".

• Регистр сведений "Параметры амортизации (бухгалтерский учет)". Если в документе не заполнен реквизит "Дата последней модернизации", то запись будет выполнена на дату принятия к учету, иначе на дату последней модернизации. В регистр записываются данные реквизитов "Организация", "Основное средство", "Срок полезного использования (БУ)", "Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ)", "Срок использования для вычисления амортизации (БУ)" (если значение не задано, то записывается значение реквизита "Срок полезного использования (БУ)"), "Стоимость для вычисления амортизации (БУ)" (если значение не задано, то записывается значение реквизита "Текущая стоимость (БУ)"), "Объем продукции (работ) для исчисления амортизации (БУ)" (если не задан, то записывается значение реквизита "Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ)"), "Процент годовой амортизации (БУ)", "Коэффициент ускорения (БУ)".

• Регистр сведений "Графики амортизации (бухгалтерский учет)". В регистр записываются данные о годовом графике амортизации. Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов "Организация", "Основное средство", "График амортизации (БУ)".

• Регистр сведений "Начисление амортизации (бухгалтерский учет)". Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов "Организация", "Основное средство", "Начислять амортизацию (БУ)".

• Регистр сведений "Состояния ОС организаций". В регистр делаются следующие записи:

1. делается запись со значениями следующих реквизитов "Организация", "Основное средство", "Дата состояния" устанавливается равной дате принятия к учету, "Состояние" заполняется предопределенным значением "Принято к учету";

2. если заполнен реквизит "Дата ввода в эксплуатацию" или взведен флаг "Ввод в эксплуатацию при принятии", то делается запись со значениями следующих реквизитов "Организация", "Основное средство", "Состояние" заполняется предопределенным значением "Введено в эксплуатацию". Если в документе взведен флаг "Ввод в эксплуатацию при принятии", то "Дата состояния" устанавливается равной дате принятия к учету, иначе "Дата состояния" устанавливается равной дате ввода в эксплуатацию;

• Регистр сведений "События ОС организаций". В регистр делаются следующие записи:

1. на дату принятия к учету делается запись со значениями следующих реквизитов "Организация", "Основное средство", "Состояние принятия к учету", "Название документа принятия к учету", "Номер документа принятия к учету";

2. если не взведен флаг "Ввод в эксплуатацию при принятии" и заполнен реквизит "Дата ввода в эксплуатацию", то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов "Организация", "Основное средство", "Состояние ввода в эксплуатацию", "Название документа ввода в эксплуатацию", "Номер документа ввода в эксплуатацию";

3. если заполнен реквизит "Дата последней модернизации", то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов "Организация", "Основное средство", "Состояние модернизации", "Название документа модернизации", "Номер документа модернизации", "Сумма последней модернизации (БУ)", «Сумма последней модернизации (НУ)».

• Регистр сведений "Способы отражения расходов по амортизации (бухгалтерский учет)". Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов "Организация", "Основное средство", "Способ отражения расходов по амортизации (БУ)".

• Регистр сведений "Счета бухгалтерского учета основных средств". Запись в регистр выполняется на дату принятия к бухгалтерскому учету. В регистр записываются данные реквизитов "Организация", "Основное средство", "Счет учета (БУ)", "Счет амортизации (БУ)".

8.3. Ввод остатков по нематериальным активам.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Предприятие – Ввод начальных остатков – Ввод начальных остатков по НМА

При проведении документа "Ввод начальных остатков по НМА" формируются следующие проводки:

• Дт 04.1 «Счет учета (БУ)» Кт 000 «Вспомогательный счет» на сумму, равную значению реквизита «Текущая стоимость (БУ)»;

• Дт 000 «Вспомогательный счет» Кт 05 «Счет амортизации (БУ)» на сумму, равную значению реквизита «Накопленная амортизация (БУ)».