Вопрос 3 Потоки денежных средств, аккумулирующихся в результате деятельности организации.

Потоки денежных средств по основной деятельности:

Основная деятельность – поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение производственно – коммерческих функций, то есть это движение денежных средств в процессе производства и реализации основной продукции.

“притоки” “оттоки”

Поскольку основная деятельность компании является главным источником прибыли, она должна являться основным источником денежных средств.

Потоки денежных средств по инвестиционной деятельности:

И нвестиционная деятельность включает поступление и использование денежных средств, связанные с приобретением, продажей долгосрочных активов и доходы от инвестиций.

“ притоки” “оттоки”

Поскольку при благополучном ведении дел компания стремиться к расширению и модернизации производственных мощностей, инвестиционная деятельность в целом приводит к временному оттоку денежных средств.

Потоки денежных средств по финансовой деятельности

Финансовая деятельность включает поступление и использование денежных средств в результате получения кредитов или эмиссии акций, а также оттоки, связанные с погашением задолженности по ранее полученным кредитам и выплату дивидендов.

“ притоки” “оттоки”

Финансовая деятельность призвана увеличивать денежные средства в распоряжении компании для финансового обеспечения основной и инвестиционной деятельности.

В случае нормальной производственно – хозяйственной деятельности предприятия основным источником формирования денежных средств на предприятии является основная деятельность. Именно этих средств должно хватать на расширение производственной деятельности, и на нормальную инвестиционную деятельность, и на выплату дивидендов.

И нвестиционная Финансовая деятельность

д еятельность

кредиты

основная деятельность

Вопрос 4 Ключевые характеристики оценки кризиса. Возможные последствия кризиса.

Ключевые характеристики:

1. Проблема кризиса (недостаточность деловой среды)

2. Масштаб кризиса (легкая)

3. Область развития, охваченная кризисом

4. Стадия проявления кризиса (раннего, среднего, окончательного)

5. Причины кризиса

6. Возможные последствия кризиса

7. Острота кризиса

Возможные последствия кризисов:

+ Обновление организации +оздоровление организации

- Разрушение организации - возникновение нового кризиса

+ Ослабление кризиса + мягкий выход

- Обострение кризиса - резкие изменения

+ Сохранение организации +краткосрочные изменения

- Преобразование организации -долгосрочные изменения

+ Качественные изменения + обратимые изменения

- Количественные изменения -необратимые изменения