21. Ссудные операции коммерческих банков. Классификация ссуд.

Активные операции КБ по экономическому содержанию можно разделить на:

1. Ссудные операции

2. Инвестиционные операции

3. Расчетно-кассовые

4. Прочие

Основу активных операций составляют ссудные операции. Они являются как наиболее доходными, так и наиболее рискованными. Ссудные операции могут быть классифицированы:

1. По заемщикам

   1. Ссуды физическим лицам

   2. Ссуды юридическим лицам

2. По сферам приложения капитала

   1. Кредиты реальному сектору экономики

   2. Кредиты финансовому сектору

3. По срокам

   1. Краткосрочные

   2. Среднесрочные

   3. Долгосрочные

4. По способу выдачи

   1. Разовый кредит выдается одной суммой, оговоренной в кредитном договоре.

   2. Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка или другого кредитного учреждения перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в рамках согласованного лимита.

   3. Овердрафт – кредитование сверх остатка по счету. Кредит предоставляется по мере возникновения потребности в средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента. Предоставление овердрафта осуществляется путем списания средств клиента банка сверх остатка на его счете, в результате чего на его счете образуется дебетовое сальдо. Максимальная сумма кредита, условия его предоставления и погашения устанавливаются соглашением между банком и клиентов. Там же формулируются сроки овердрафта, не превышающие 10 – 15 дней.

5. По отраслевой принадлежности

6. По наличию обеспечения

   1. Обеспеченные

   2. Бланковые

7. И т.п.

В целом классификация ссудных операций КБ близка к классификации банковской формы кредитных отношений. Счета, открываемые банком при кредитовании: предоставление банковских ссуд осуществляется через открытие банковских счетов. Предприятия имеют право открывать несколько ссудных счетов в разных банках.Ссудный счет – это бухгалтерский документ банка, по которому ведется учет операций по выдаче и возврату ссуд.Контокоррентный счет – на этом счете ведется учет операций как по расчетным, так и по ссудным операциям, т.е. при выдаче ссуды на контокорренте образуется дебетовое сальдо, а при погашении – кредитовое.

Таким образом, за счет кредита происходит авансирование недостающей суммы платежных средств, обеспечивающих непрерывность кругооборота капитала. К таким заемщикам банк предъявляет жесткие требования: стабильные финансовые показатели, устойчивая величина чистой прибыли или дохода, устойчивое положение на рынке, наличие сложившегося круга контрагентов и т.п. Перед заключением договора банк проводит анализ кредитоспособности. Лимит задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. Банк вынужден резервировать часть средств для предоставления кредита по первому требованию, устанавливается также предельно допустимый срок погашения задолженности, отсутствует материальное обеспечение кредита.

22. Характеристика основных форм обеспечения возвратности ссуды.

Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении

возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Но возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников.

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

1. Залог - основная форма обеспечения возвратности кредита.

1. Залог имущества ,недвижимости клиента :предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование)

2. Залог товарно-материальных ценностей

3. Залог товара в обороте

4. Залог товара в переработке

5. Залог ценных бумаг(акции, облигации, векселя, сертификаты и т.д.)

6. Залог депозитов, находящихся в том же банке

7. Залог права арендатора

8. Залог права автора на вознаграждение

9. Смешанный залог

Сам по себе залог означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Различают два вида залога:

1) При котором предмет залога может оставаться у залогодателя; Наибольшее распространение имеет.

2) При котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю – наиболее предпочтительный вид залога в банковской деятельности. Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твёрдый залог и залог прав.

2. Договор поручительства

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным.

Поручительство прекращается:

- с прекращением обеспеченного им обязательства;

- по истечении указанного в договоре поручительства срока;

- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

3. Банковская гарантия

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об её уплате. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Отличительной особенностью банковской гарантии является её безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать её гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.

4.Уступка требования (цессия) и передача права собственности.

1. Открытая

2. Тихая

3. Общая

4. Глобальная

цессия – это документ заемщика, в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит заемщику, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Кроме уступки индивидуальных требований, например, банки Германии используют общую и глобальную цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 – 40% от стоимости уступленных требований.