27. Учет безналичных расчетов

в национальной валюте с помощью

мемориальных ордеров.

Мемориальные ордера

предназначены для осуществления

безналичных расчетов с банками,

клиентами, списания средств со

счетов и внутрибанковских операций.

К мемориальным документам

(бумажным или электронным),

которые используются для

безналичных расчетов, принадлежат:

мемориальные ордера, платежные

поручения, платежные требования-

поручения, платежные требования,

расчетные чеки. Мемориальными

ордерами оформляются также

операции, которые отражаются на

забалансовых счетах. На основании

мемориальных ордеров

осуществляются такие операции:

Д-т 2062 К-т 2600 – выдан кредит

юр. лицу; Д-т 2600 К-т 2615 –

перечислены денежные средства на

депозит; Д-т 7041 К-т 2638 –

начислены проценты по депозиту.

На основании забалансового

мемориального ордера могут

осуществляться такие операции:

Д-т 9910 К-т 9819 – снятие с учета

договора; Д-т 9900 К-т 9523 –

возврат залога.

28. Расчеты с помощью систем

дистанционного обслуживания

клиентов. Оперативное ведение

клиентом своих счетов в банке и

обмен технологической информацией,

определенной в договоре между

банком и клиентом, клиент может

осуществлять при помощи систем

дистанционного обслуживания.

Дистанционное обслуживание может

осуществляться при помощи систем

"клиент - банк", "клиент - Интернет –

банк", "телефонный банкинг" и т. п.

Программное обеспечение систем

дистанционного обслуживания должно

отвечать требованиям нормативно-

правовых актов Национального банка,

предъявляемым к технологии и защите

электронных банковских расчетов.

Юридическим основанием для работы

клиента при помощи систем

дистанционного обслуживания и

обработки банком дистанционных

распоряжений клиента является договор

о расчетно-кассовом обслуживании.

Системы типа "клиент - банк", "клиент

- Интернет - банк", "телефонный

банкинг" и тому подобное на основании

дистанционных распоряжений клиента

могут выполнять функции

предоставления информационных

услуг согласно перечню, указанному

в договоре между банком и клиентом,

осуществление операций по счету

клиента. Во время осуществления

расчетов при помощи систем "клиент –

банк", "клиент - Интернет - банк" и

тому подобное применяются электронные

расчетные документы. Если это

предусмотрено договором между банком

и клиентом, то использование клиентом

системы не исключает возможную

обработку банком документов клиента

на бумажных носителях. Реквизиты

электронного расчетного документа,

использующиеся в системах "клиент –

банк", "клиент - Интернет - банк",

определяются договором между банком

и клиентом, но обязательно этот

документ должен содержать следующие

из них: дату и номер; название,

идентификационный код (номер)

плательщика и номер его счета; название

и код банка плательщика; название,

идентификационный код (номер)

получателя и номер его счета; название

и код банка получателя; сумму цифрами;

назначение платежа; электронную

цифровую подпись; другие реквизиты,

размещаемые во время формирования

электронного расчетного документа

системой электронных платежей в поле

"Допоміжні реквізити". После получения

от банка выписки из счета клиент

составляет реестр электронных расчетных

документов, отправленных в банк

каналами связи и принятых банком к

оплате. Во время использования систем

"клиент - банк", "клиент - Интернет –

банк" клиент должен соблюдать все

требования, установленные банком,

по вопросам безопасности обработки

электронных расчетных документов.

Для осуществления операций по счету

клиента при помощи системы

"телефонный банкинг" (дистанционное

обслуживание клиентов при помощи

телефонных каналов связи) клиент в

договоре с банком о расчетно-кассовом

обслуживании или другом договоре

о предоставлении банковских услуг

указывает информацию, необходимую

банку для списания им средств со

счета клиента. Если это предусмотрено

договором между банком и клиентом,

то использование клиентом системы

не исключает возможную обработку

банком документов клиента на

бумажных носителях. Идентификация

клиента для доступа к системе

"телефонный банкинг" осуществляется

при помощи средств идентификации,

предусмотренных в договоре между

банком и клиентом. Средства

идентификации (номер клиента, личный

ПИН-код, совокупность цифровых и

литерных компонентов и т. п.) банк

предоставляет клиенту после заключения

договора. Дистанционное распоряжение

считается переданным клиентом и

принятым банком к выполнению, если

клиент: для доступа к системе ввел

правильное значение средства

идентификации; ввел код операции и

все параметры, запрашиваемые системой;

подтвердил это распоряжение. Если

клиент не подтвердил распоряжение на

осуществление операции, то банк

операцию не выполняет, о чем

информирует клиента.

30.Плат сис-ма-это сов-ть методов и реализ-х их субъектов,обеспеч-х в рамках плат сис-мы условия для исполнения банк плат карточек оговоренного стандарта в кач-ве плат ср-в.Процесс центр-спец сервисная орг-ция,кот обеспечивает обработку пост-х запросов на авторизацию и протоколов транзакции,фиксир-х данных о производственных посредством карточек,платежах и выдачи наличных.

Виды:1.Платежная сис-ма(междунар-х,внутригос-х);2.По виду держателей(индив,корпоратив,симейный);3.По условиям производимых расчетов(дебетовые,кредитовые,Д-Т);4.По способу записей инф на карточке(эмброссирование,графич запись,магнитные карточки,чиповая);5.По категории клиетов(стандарт,бизнес-карт,элитные,платиновые);6.Нац сис-ма массовых платежей(соц карточка,транспорт,студентч,водителя,электронный паспорт,страхователя,носителя,дисконт карточки).

Карточки выпускает Банк-эмитент. Учет ведется на счете 9821 – бланки строгой отчетности, стоимость 1грн.

Для зачисления средств во время эмиссии платежных карт в банке-эмитенте клиентам открывают счета :

- карточный счет для банков в других банках – на балансовом счете 1600

- карточный счет для юр и физ лиц – субъектов предпринимательской деятельности –на балансовом счете 2605

- карточный счет для физ лиц – на балансовом счете 2625

Для применения в расчетах платежной карты банком – эмитентом для собственных нужд банка, как карточные используются такие счета : 3550, 3551,3559

Пополнение карточных счетов может исполнятся путем занесения наличных средств через банкомат, кассу эмитента, банка который работает по агентскому соглашению другого банка через перевод денег со своих текущих или депозитных счетов.

Пополнение пластиковых карт наличными в банке – эмитенте: Дт 1001 Кт 2605,2625; Дт 2600,2620,2630 Кт 2605 2625. Банк-агент: Дт 1001(2), 2600, 2620, 2630 Кт 2924; Дт 2924 Кт1500.