Задача 19

Показники ділової активності:

1. ПОдз = ДЗсер / РТО * Д

2. ПОтз = ТЗсер / ТОс/в * Д

3. ПОгк = ГК сер / платіжний оборот * Д

4. ПОкз = КЗ сер / ТОс/в * Д

5. КО = Д / ПО

6. ОЦ = ПОтз + ПОдз

7. ФЦ = ОЦ – ПОкз

ПОоб.А = об.А / РТО * Д; КО = РТО / об.А

Середні значення показників Балансу визначимо за формулою середньої хронологічної:

х сер. = (½ х1 + х2 + ½ х3) / (3-1)

Модель Дюппон-Каскад:

Рент-ть ОА = Рент-ть ТО * КО_ОА

ЧП/ОА * 100 = ЧП/ТО*100 * ТО/ОА

∆Рент-ті ОА (∆Рент ТО) = ∆ Рент ТО * КО_{ОА 0}

∆Рент-ті ОА (∆КО_ОА) = Рент ТО₁ * ∆ КО_ОА

Сума вивільнення (відволікання) коштів у випадку прискорення (уповільнення) шв-ті обороту ОА = (ПО_{ОА 2 пер.} - ПО_{ОА 1 пер.}) * ТО _{2 пер.} / Д

Розрахунок потреби ТП у формуванні об.А на план. квартал (метод прямих техніко-економ.розрах)

І. РТОпл= 10900*1,05

ІІ. ТОс/в=РТОпл.*(1-РКД+Р транс.витр.)

ІІІ. Визначення потреби в оборот А.

3.1.Потреба у ТЗ=(ТОс/в*Норму ТЗ)/Д

3.2. Потреба в МШП =кільк.роб.місць*норматив МШП на 1 місце*З(місяці)+Чс/о * норматив МШП на 1-го працівника

3.3. Потреба в пак.матеріалах

Пак.матеріали.пл=(1/2 * інтервал закуп.* обсяг вик.пак.матер.пл)/Д

Обсяг вик.пак.мат.=РТОпл*Кпак.*Вартість пак.од.

3.4.Потреба в інших запасах мат. об.А (в умові)

3.5.Дебіт.заборг.пл.=(РТОпл.з відстрочкою*ПО_ДЗ)/Д

3.6. Потреба у ГК

3.6.1.Укасі. Для роздрібних ТП потреба ГК у касі=10% від одноденного ТО з оплатою готівков. коштами

ГКкаса=(РТОпл*пит.вага оплата готів.*0,1) / Д

3.6.2. у дорозі. Залежно від взаємовідносин ТП та банку в якому воно обслуг. Визнач.2ма способами.

1) =0

2)Визначається в обсязі одноденного ТО з оплатою готівк.коштами

ГК у дорозі=(РТОпл*питом.вага оплати готівк.) / Д

3.6.3. Поточний запас грош.коштів

ГКпот.зап.=(Плат.об.пл*ФЦ)/Д

Плат.об.=РТОпл.*Коеф.гр.витрат

*Якщо триваліст ФЦ має від*ємне знач, тоді поточний запас ГК=Плат.об.пл/Д

3.6.4. Страховий запас ГК =(Гкпот. запас*(К-т варіації.надх.+К-т варіації.витр.))/100

3.7.Потра в інш.Об.А =2,6

Загальна потреба в об.А = потребу у ТЗ + потреба МШП + Інші запаси мат. обігових активів + Потреба в пак.матеріалах + ГК у дорозі + ГК пот.зап.+ ГК страх.запас+Потреба в інш. Об.А

ПРОПОЗИЦІЇ

Задача 20

Показники ліквідності та платоспроможності:

1. Заг.коеф.покриття = ОА / ПЗ; 1-3(опт. значення). Хар-є стіпінь покриття пот. зоб-нь п-ва за рахунок його ОА.

2. Проміжний коеф.покриття = (ГК+Пот.фін.інвес-ї+пот.дебіт-ка)/ПЗ; 0,7-0,8. Хар-є ступінь покриття пот. зоб-нь п-ва за рахунок його швидколіквідних активів.

3. К-т абс.лікв-ті = (ГК+Пот.фін.інв-ї)/ПЗ; 0,2-0,25. Хар-є ступінь покриття пот. зоб-нь п-ва за рахунок абсолютно ліквідних активів. Оцінює рівень негайної платоспроможності п-ва, можливість покрити зоб-ня впродовж 2-3 днів.

4. К-т участі мат.запасів у покритті коротст.зобов. = Запаси/ПЗ. Дозволяє оцінити ступінь покриття пот. зоб-нь за рахунок найменш ліквідної складової активів – запасів.

5. ПВ мат.ОА в заг.сумі ОА = Запаси/ОА

6. К-т інфл-ї захищеності ОА = ОА захищені / ОА

7. К-т маневрування = ВОК/ ВК; 0,4-0,6. Показує частку ВК п-ва, яка фінансує його ОА.

8. К-т самофін-ня = ВОК / ОА; 0,3-0,4. Показує на скільки %-ків ОА п-ва фінансуються за рахунок його власних коштів.

ВОК = ВК – необ. А

Додаткова потреба в ОА:

Дана частка приросту ОА в прирості ТО.

Розраховуємо середній Т р цієї частуи за період:

Т р сер. = через корінь

Частка приросту ОА у прирості ТО у план. періоді = Т р сер. * останню частку / 100

∆ ОА у план. періоді = частка ∆ ОА у план. періоді * ∆ ТО

Розраховуємо можливості п-ва по фін-ню додаткової потреби в ОА:

Пр-к = ∆ ТО пл. * Рівень рент-ті ТО / 100

Далі розраховуємо розподіл прибутку по фондам.

Сума коштів, яку можна направити на фін-ня потреби у збіл-ні ОА = Пр-к – розподіл по фондам.

Також профін-ти ОА можна за рахунок суми кред. заб-ті:

∆ КЗ = Пр-к * Т р кред. заб-ті

Потім дивимось чи забезпечена пртреба в ОА.

БАЛАНС ОА