- •1.Сутність та функції податків.
- •2. Елементи оподаткування.
- •3. Класифікація податків
- •4.Характеристика прямих податків.
- •5.Характеристика непрямих податків.
- •6.Форми універсальних акцизів.
- •7.Податкова політика України.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки на макро- і мікрорівні.
- •9.Методи формування доходів держави.
- •10. Принципи оподаткування.
- •11.Структура доходів бюджету України.
- •12.Органи державної податкової служби України, їх завлання, функції та права.
- •13.Фінан. Та адмін. Санкції, які накладаються орг-ми подат-ої служби.
- •14.Облік юридичних та фізичних осіб в органах дпс у.
- •15.Облік податків і неподаткових платежів в органах дпс
- •16.Платники та ставки пдв.
- •17.Обєкт та база оподаткування пдв
- •18. Звільнення від оподаткування пдв.
- •19. Податковий кредит та податкове зобов'язання по пдв.
- •20. Платники, об’єкт оподаткування та ставки акцизного зб.
- •21. Порядок визначення суми аз, порядок і строки сплати.
- •22. Особливості оподаткування аз алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
- •23. Мито: загальна х-ка, види мита, платники, обєкт опод-ня.
- •24. Мито: ставки, пільги, порядок сплати.
- •25. Платники, об’єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток п-ств.
- •26. Порядок визначення скоригованого валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •27. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •28. Пільги та строки сплати по податку прибуток підприємств.
- •29. Особливості оподаткування страхової діяльності та дивідендів податком на прибуток підприємств.
- •30. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюються за довгостроковим контрактом та виграшів в лотерею та інші ігри податком на прибуток підприємств.
- •31. Особливості оподаткування неприбуткових організацій та підприємств по виробництву автомобілів податком на прибуток підприємств.
- •33. Платники, ставки, пільги і обєкт оподаткування по прибутковому податку з громадян.
- •34. Порядок оподаткування прибутковим податком з громадян доходів громадян за місцем основної і неосновної роботи.
- •35. Порядок оподаткування прибутковим податком доходів громадян від здійснення підприємницької діяльності.
- •36. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •47. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва
- •48. Пдв в системі непрямого оподаткування.
- •49. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування.
- •50. Мито в системі непрямого оподаткування.
- •51. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування.
- •52. Прибутковий податок з громадян в системі прямого оподаткування.
- •53. Плата за землю в системі прямого оподаткування.
- •54. Плата за землю.
- •55. Плата за ресурси як інструмент ефективного їх використання.
- •56 Збір на геологорозвідувальні роботи ( г.Р.) виконані за рах.Д.Б.
- •57. Відрахування від плати за транзит нафти, прир. Газу та аміаку.
- •58. Єдиний збір (є.З.), який справляється у пунктах пропуску через Держ. Кордон у-ни.
- •59. Склад неподаткових доходів бюджету.
- •60. Доходи від реаліз-ї майна ,що перейшло у власність держави.
- •61. Збір на обовязкове держ. Пенсійне страх-ня.
- •62. Збір на обовязкове соціальне страх-ня.
- •63. Збір на обовязкове соціальне страх-ня від нещасних випадків.
- •64. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •65. Збір. На обовязкове соц. Стр-ня на вип. Безробіття
- •40. Рентна плата за нафту і газ, що видобувається в Україні.
- •37. Збір за користування водами для потреб гідроенергетики та водного транспорту.
- •38. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •39. Платежі за користування надрами.
- •44. Державне мито.
- •45. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •41. Податок на промисел.
- •42. Податок з власників транспортних засобів: платники та об'єкт оподаткування.
- •43. Податок з власників транспортних засобів: ставки, порядок сплати і подання розрахунків.
- •46. Фіксований сільськогосподарський податок.
54. Плата за землю.
Обєктом плати за землю виступає земельна ділянка, яка перебуває у власності, користуванні, в т.ч. на умовах оренди. Платниками є власники землі та землекористувачі, в т.ч. і орендарі,які використовують землю для сільськогосп. виробництва чи для розміщення виробничих обєктів,споруд, будівель.
Плата за землю стягується в 2 формах: земельний податок, орендна плата.
Залежно від призначення землі розрізняють ставки, що встановл.щодо земель сільськогосп. і несільськогосп. призначення.В свою чергу, ставки плати за землю несільськогосп. признач. диференціюються для земель населених пунктів і земель промисловості, транспорту тощо за межами населених пунктів.Щодо земель сільськогосп. призначення, ставки встановлюються у відсотках від грошової оцінки одного гектара сільськогосп. угідь і диференціюються для ріллі, сіножатей та пасовищ і для багаторічних насаджень.За земельні ділянки в межах населених пунктів ставки податку із земель, грошову оцінку яких визначено,встановлюються у відсотках від грошової оцінки.Якщо грошову оцінку зем. ділянок не визначено,використовуються сер.ставки(в коп. за м. кв.) для насел. пунктів, розмір яких диференц. залежно від чис-сті населення.У насел. пунктах, віднесених до курортних, встановлюються підвищуючі коефіцієнти до сер. ставок.
Джерелом сплати зем. податку є прибуток.
Верховна Рада АР Крим,обласні,міські,селищні та сільські Ради можуть встановлювати пільги щодо плати за землю:часткове звільнення на певний строк,зменшення суми зем.податку лише за рахунок коштів,що зараховуються на спец. бюджетні рахунки відповідних бюджетів.
До бюджету податок виробниками с.-г. та рибної продукції і громадянами сплачується до 15 серпня і 15 листопада рівними частками, а всіма іншими платниками - щомісячно, до 15 числа наступного за звітним місяця.
55. Плата за ресурси як інструмент ефективного їх використання.
Платежі за ресурси, які стягуються в Україні, включають кілька видів. Стягнення цих платежів обумовлюється тим,що природні ресурси є власністю держави, і за їх використання вона стягує плату, основне призначення якої - покрити видатки на відтворення, ефективне використання цих ресурсів тощо. Так, основним призначенням збору за спеціальне використання лісових ресурсів та користування зем. ділянками лісового фонду(лісового доходу) є мобілізація коштів для відтворення лісового фонду, поліпшення його якісного складу, забезпечення правильної експлуатації лісів; збір за геологорозвідувальні роботи, який в повному обсязі зараховується до Держ. бюджету , спрямовується на розвиток мінерально-сировинної бази.Як і податки, стягнення плати за ресурси має обовязковий характер. Але, на відміну від податкових методів формування доходів, плата за ресурси передбачає еквівалентність. Суттєвого бюджетного значення ці платежі не відіграють.
Види платежів за ресурси:
збір за спеціальне використання лісових рес-в (лісовий дохід);
збір за спец. використання водних ресурсів (плата за воду);
збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Держбюджету;
рентна плата за нафту і газ;
відрахування від плати за транзит природного газу, нафти і аміаку;
платежі за користування надрами.