- •1.Сутність та функції податків.
- •2. Елементи оподаткування.
- •3. Класифікація податків
- •4.Характеристика прямих податків.
- •5.Характеристика непрямих податків.
- •6.Форми універсальних акцизів.
- •7.Податкова політика України.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки на макро- і мікрорівні.
- •9.Методи формування доходів держави.
- •10. Принципи оподаткування.
- •11.Структура доходів бюджету України.
- •12.Органи державної податкової служби України, їх завлання, функції та права.
- •13.Фінан. Та адмін. Санкції, які накладаються орг-ми подат-ої служби.
- •14.Облік юридичних та фізичних осіб в органах дпс у.
- •15.Облік податків і неподаткових платежів в органах дпс
- •16.Платники та ставки пдв.
- •17.Обєкт та база оподаткування пдв
- •18. Звільнення від оподаткування пдв.
- •19. Податковий кредит та податкове зобов'язання по пдв.
- •20. Платники, об’єкт оподаткування та ставки акцизного зб.
- •21. Порядок визначення суми аз, порядок і строки сплати.
- •22. Особливості оподаткування аз алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
- •23. Мито: загальна х-ка, види мита, платники, обєкт опод-ня.
- •24. Мито: ставки, пільги, порядок сплати.
- •25. Платники, об’єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток п-ств.
- •26. Порядок визначення скоригованого валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •27. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •28. Пільги та строки сплати по податку прибуток підприємств.
- •29. Особливості оподаткування страхової діяльності та дивідендів податком на прибуток підприємств.
- •30. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюються за довгостроковим контрактом та виграшів в лотерею та інші ігри податком на прибуток підприємств.
- •31. Особливості оподаткування неприбуткових організацій та підприємств по виробництву автомобілів податком на прибуток підприємств.
- •33. Платники, ставки, пільги і обєкт оподаткування по прибутковому податку з громадян.
- •34. Порядок оподаткування прибутковим податком з громадян доходів громадян за місцем основної і неосновної роботи.
- •35. Порядок оподаткування прибутковим податком доходів громадян від здійснення підприємницької діяльності.
- •36. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •47. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва
- •48. Пдв в системі непрямого оподаткування.
- •49. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування.
- •50. Мито в системі непрямого оподаткування.
- •51. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування.
- •52. Прибутковий податок з громадян в системі прямого оподаткування.
- •53. Плата за землю в системі прямого оподаткування.
- •54. Плата за землю.
- •55. Плата за ресурси як інструмент ефективного їх використання.
- •56 Збір на геологорозвідувальні роботи ( г.Р.) виконані за рах.Д.Б.
- •57. Відрахування від плати за транзит нафти, прир. Газу та аміаку.
- •58. Єдиний збір (є.З.), який справляється у пунктах пропуску через Держ. Кордон у-ни.
- •59. Склад неподаткових доходів бюджету.
- •60. Доходи від реаліз-ї майна ,що перейшло у власність держави.
- •61. Збір на обовязкове держ. Пенсійне страх-ня.
- •62. Збір на обовязкове соціальне страх-ня.
- •63. Збір на обовязкове соціальне страх-ня від нещасних випадків.
- •64. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •65. Збір. На обовязкове соц. Стр-ня на вип. Безробіття
- •40. Рентна плата за нафту і газ, що видобувається в Україні.
- •37. Збір за користування водами для потреб гідроенергетики та водного транспорту.
- •38. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •39. Платежі за користування надрами.
- •44. Державне мито.
- •45. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •41. Податок на промисел.
- •42. Податок з власників транспортних засобів: платники та об'єкт оподаткування.
- •43. Податок з власників транспортних засобів: ставки, порядок сплати і подання розрахунків.
- •46. Фіксований сільськогосподарський податок.
61. Збір на обовязкове держ. Пенсійне страх-ня.
Значні суми коштів суб-ти госп-ня встан-й З, У-ни Про збір на обовязкове держ. пенсійне страх-ня від 26 червня 1997 р. Платниками такого збору є:
*субєкти під-ої д-ті, незалежно від форм вл-ті, їх обєднання,бюджетні громадські установи й орг-ї, фіз. особи—суб-ти під-ої д-ті,що використ-ть працю найм. працівників;
*філії, відділення й ін. відособлені підрозділи платників збору, що не мають статусу юрид. особи та розміщенні на ін. терені;
*фіз.особи—суб-ти під-ої д-ті, які не викор-ть працю найм. працівників, адвокати, приватні нотаріуси;
*фіз. особи, що працюють за труд. договором (контрактом), виконують роботи (послуги) згідно з цивільно-правовими договорами.
Єпевні особливості визн-ня обєкта опод-ня для обчисл-ня суми збору щодо окремих субєктів під-ої д-ті. Суб. під-ої д-ті—платники збору зобовязані зареєструватись в органах Пенсійного фонду У-ни.
62. Збір на обовязкове соціальне страх-ня.
Порядок цих відрахувань встан-й З У-ни від 26 липня 1997 р. Особливість:
він включає і збірна обовязк. соц. страх. на випадок безробіття. Склад платників збору на обовязк. соц. страх. і обєкт опод-ня такі самі,як і щодо обов. пенсійн. страх-ня. Для суб. під-ої д-ті—юр.і фіз. осіб, що викор-ть працю найм. прац-в, ставку збору передбачено в розм. 5.5% від обєкта опод-ня, визн-го З-ом. У складі загальрого нормативу 1.5% становить збір на обовязк. соц. страх. на випадок безробіття. Для підпр-в, установ, орг-й, де прац-ть інваліди збір встан-й роздільно: 1% від обєкта опод-ня щодо інвалідів, які прац-ть; 5.5% від обєкта опод-ня щодо ін. прац-в під-ва.
Із суми сукупного опод. доходу фіз. осіб, які прац-ть за труд. договором (контрактом), що виконують роботи (послуги) згідно з цивільно-трудовими договорами,збір нарах-ся у р-рі 0.5% тільки на обовязкове соц. страх. на випадок безробіття.
Збір на обовязкове соціальне страх-ня (в т. ч.,на обов. соц. страх. на виадок безробіття )перерах-ся до Держ. б-ту платниками збору одночосно з отриманням грошей в банку на оплату праці. Кошти від збору зарах-ся на окремі рах-ки Держ. б-ту і мають цільове признач. обовязкового соц. страх-ня.
Для фіз. осіб – суб. під-ої д-ті, які на викор-ють працю найм. працівників,збір визн-но у р-рі 0.5% від обєкта опод-ня тільки на обовязкове соц. страх. на випадок безробіття.
63. Збір на обовязкове соціальне страх-ня від нещасних випадків.
Фонд соц. страх-ня від нещасних випадків створ-ся для фін-ня витрат на :
*провед. профілакт. заходів, спрямов. на усунення шкідливих і небезпечних вир-чіх факт.,запобіг. нещасних вип. на вир-ві; проф. захворюванні ін. випадками загрози здоровю застрахованих,викликаних умовими праці.
*відновлення здоровя, працездатності потерпілих на вир-ві чи проф. захворювань,відшкод. моральної та матер. шкоди застрахованим і членам їх сімей.
Стр. внески дифер-ні по групах галузей залежно від класу проф. ризику вир-ва і становить від 0.84-13.8% для роботодавців до суми факт. витрат на оплату праці найм. працівників,яка підлягає опод-ню приб. податком.
Для бюдж. установ 0.2%. Добровільно застрах-ні фіз. особи сплач. внесок = 1 мін. зарплаті, якщо вона є інвалідом – до половини мін. зарплати.