30. Джерела нарощення капіталу банків, аналіз процесу їх капіталізації. Групування банків за рівнем капіталу.

Аналіз процесу капіталізації банків

До внутрішніх джерел нарощування капіталу відносять:

• зростання прибутку

• стабільна збалансована дивідендна політика банку

До зовнішніх джерел відноситься:

• продаж акцій

• емісія довгострокових зобов’язань

• залучення коштів на умовах субординованого боргу

• продаж активів

Банки за рівнем капіталізації групуються в 5 груп (для цього використовують показники Н₁,Н₂,Н₃, а також визначають співвідношення активів з негативною класифікацією до регулятивного капіталу):

1. добре капіталізовані банки: них Н₁ відповідає нормі, Н₂ становить >17%, Н₃>8%

2. достатньо капіталізовані банки: Н₁ відповідає вимогам, Н₂ в межах від 8до17%, Н₃ від 4 до 8%

3. недокапіталізовані банки: Н₁ відповідає вимогам, Н₂ становить від 6 до 8%, Н₃ від 3 до 4%

4. значно недокапіталізовані банки: Н₁ не відповідає нормі, але не більше ніж на 20%, Н₂ становить від 2 до 6%, Н₃від 1,3 до 3%. співвідношення між активами з негативною класифікацією і регулятивним капіталом перебуває між 45-60%

5. критичнонедокапіталізовані банки: Н₁ не дотримано більше ніж на 20%, Н₂ менше ніж 2%, Н₃ менше 1,3%

співвідношення між активами з негативною класифікацією і регулятивним капіталом складає більше ніж 60%

31. Класифікація активів банку за ліквідністю. Аналіз ліквідності банку: коефіцієнтний аналіз, оцінка розриву ліквідності.

Під ліквідністю банку розуміють здатність банку своєчасно виконати свої зобов’язання яке визначається збалансованістю між строками і сумами виконання зобов’язань.

Аналіз ліквідності банку здійснюється двома методами:

1. Коефіцієнтний метод – характеризує ліквідність балансу банку

2. Оцінка розриву ліквідності.

Оцінка нормативів ліквідності при коефіцієнтному методі розраховують такі коефіцієнти:

1. Коефіцієнт співвідношення А і З / довгострокової ліквідності коли беруться співвідношення довгострокових активів і довгострокових зобов’язань, оптимальне значення 1,2

2. Коефіцієнт ресурсної ліквідності, або коефіцієнт ефективності використання зобов’язань. =Доходні активи / сукупні зобов’язання. Характеризує частку погаш. зобов”яань за рахунок дохідних активів. Опт. Знач. >= 80%

3. Коефіцієнт співвідношення ліквідних та загальних активів, оптимальне значення 0,2-0,3, показує яка частка коштів буде швидко перетворюватися в готівку.

4. Коефіцієнт генеральної ліквідності = високоліквідні А + матеріальні А / суму загальних зобов’язань.

5. Коефіцієнт довгострок. Ліквідності обчисл. які співвідношення довгострок. вкладень і довгострок. зобов”зань.Опт. знач.1,2

6. Коефіцієнт співвідношення ліквідних активів до вкладів громадян. Опт. знач. >1

7. Коефіцієнт співвідношення ліквідних активів та зобов”язань банку.

8. Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів 70-80%

9. Коефіцієнт співвідношення готівки до сальдо за між банк. позиками.

10.Коефіцієнт ліквідності ц.п. до секупних активів.

Розрив ліквідності – різниця між сумою надходження і використання коштів згрупованими за строками.(тис. грн)

Якщо отримане значення додатне, то це означає що банк має надлишок ліквідних коштів, якщо від’ємне то банк потребує ліквідних коштів, які він залучає на фінансовому ринку.

Основні етапи аналізу розриву ліквідності:

1. Визначається період часу протягом якого визначатимуть розрив ліквідності.

2. здійснюється поділ цього періоду на менші інтервали і групують за цими інтервалами активи і пасиви.

3. визначають прогнозні вхідні і вихідні потоки або обсяги А і П операцій

4. визначають розрив ліквідності і сукупний розрив.

5. визначають заходи для поповнення ліквідних коштів або розміщення надлишків ліквідних коштів.

При оцінці прогнозів в розриві ліквідності прийнято виділяти:

1. оптимістичний сценарій

2. реалістичний

3. песимістичнийпесимістични

Розрізняють три нормативи ліквідності:

1. Н₄ – норматив миттєвоє ліквідності. Н₄ = кошти в касі+ кор..рах / поточні рахунки * 100, оптимальне значення ≥20%. Цей показник характеризує здатність банку покривати поточні зобов’язання за рахунок високоліквідних активів.

2. Н₅ – норматив поточної ліквідності, Н₅ = Активи первинної та вторинної ліквідності / зобов’язання *100., оптимальне значення ≥40%. При розрахунку даного нормативу враховуються активи і зобов’язання з кінцевим строком погашення до 30 днів. Характеризує яка частка поточних зобов’язань ........

3. Н ₆ – норматив короткострокової ліквідності. Н₆ = Ліквідні активи / короткострокові зобов’язання *100, оптимальне значення ≥20%. При розрахунку Н₆ Активи і зобов’язання повинні мати строк погашення до 1 року