Перелік комплексних питань

1. Структура банк. Системи України. Основні вимоги щодо реєстрації банків в Україні. Ліцензування банк.Діяльності.

Банківська система - основна ланка кредитно-фінансової системи, невід'ємна частина структури ринкової економіки, сукупність взаємопов’язаних банк установ, законодавчо визначена і чітко структурована. Банк - це організаційна структура в бізнесі, сферою діяльності якої є операції із позиковим капіталом, це фінансовий посередник, який виконує комплекс базових операцій грошового ринку: мобілізацію коштів, надання їх у кредит, здійснення розрахунково-касового обслуговування. Ст-ра БС в Україні є дворівнева. Ця система характерна для країн ринкової економіки, складається з двох рівнів: верхній рівень - ЦБ; нижній рівень - інші банки. Структуру банківської системи України визначає Закон Про банки і банківську діяльність. Банківська система складається з НБУ та інших банків, що створені і діють на території України. Банки в Україні створюються у формі АТ, ТЗОВ або кооперативного банку. Державний банк - це банк, 100% статутного капіталу якого належить державі. Банки мають право створювати об'єднання і банків­ські холдингові групи, банківські корпорації. Банки в Україні можуть функціонувати як універсальні або спеціа­лізовані. За спеціалізацією банки можуть бути ощадними, інвестиційними, іпотечними, розрахунковими (клірин­говими). Банк самостійно визначає напрями своєї д-сті і спеціалізацію за видами операцій. Законом про банки і банківську д-ть визначено, що банк набуває стату­су спеціалізованого банку в разі, якщо більше ніж 50% його активів є активами одного типу. Основна функція банків - посередництво при перерозподілі вільних грошових ресурсів, тобто залучення коштів від тих, хто ними тимчасово не користується, і передача тим, хто їх потребує.

Банківські установи в Україні створюються з дозволу НБУ. Державну реєстрацію здійснює НБУ згідно вимог закону «Про банки і банківську діяльність» і є актом запису банку в книгу реєстрів банків, але цьому передує дуже велика робота. Згідно ЗУ «Про банки і банк. діяльність» банки в Укр. можуть функціонувати спеціалізовані або універсальні. Форм-ня та збільшення статут. капіталу в банках може здійснювати шляхом грош. внесків учасників.

При створенні банку для державної реєстрації в ТУ НБУ подаються такі документи:

1. заява про реєстрацію

2. установчий договір (крім держ. банку)

3. статут банку

4. протокол установчих зборів про створення банку або постанова КМУ про створення державного банку

5. бізнес план, що визначає види діяльності які банк планує здійснювати на найближчий рік та стратегію банку на найближчі 3 роки

6. інформація про фін. стан учасників банку, які мають іст. участь. Якщо уч-м банку є юр. особа, то інформація подається про членів ради директорів цієї юр. особи, а також інформація про всіх учасників юр. особи, які в ній мають істотну участь

7. бух. і фін. звітність за останні 4 кварт. для юр. осіб, які мають іст. участь в банку і довідку ДПА для фіз. особи, яка має іст. участь в банку

8. відомості про кількісний і персональний склад спостережної ради, правління, та ревізійної комісії банку

9. копію платіжного документу про внесення плати за держ. реєстрацію банку

10. нотаріально завірені копії установчих документів учасників юр. осіб, які мають іст. участь в банку

11. копії звіту про проведення відкритої підписки на акції для банку, який створюється у формі ВАТ

12. відомості про професійну придатність та ділову репутацію голови та членів правління і головного бухгалтера банку

Акціонери та учасники банку повинні до дня скликання установчих зборів та дня реєстрації банку сплатити кошти у розмірі 30% акцій для ВАТ, і 50% ЗАТ та сплатити повну вартість акцій або внести свої долі і паї протягом 12 міс. з часу держ. реєстрації банку. ТУ НБУ в місячний термін після отримання пакету документів готує висновок. Повний пакет документів включаючи статут банку в 4-х примірниках разом із висновком ТУ подається до НБУ.

Документи для реєстрації банку розглядаються Генеральним департаментом нагляду, в разі потреби ін. департаментами і подаються до комісії з питань нагляду і регулювання діяльності банків.Рішення про державну реєстрацію банку або відмову в реєстрації приймає правління НБУ протягом 3-х місяців з дня поступлення повного пакету документів. Протягом 3-х днів після прийняття рішення про реєстрацію видається свідоцтво про державну реєстрацію банку. Після реєстрації банку за місцем знаходження відкривається коррахунок в ТУ НБУ. На цей рахунок не пізніше наступного дня після його відкриття перераховуються кошти з накопичувального рахунку, які утворюють статутний капітал банку. Ліцензування – це порядок видачі банкам, які набули статусу юр. особи дозволу на здійснення банк. операцій. Банк має право здійснювати банк. операції тільки після отримання банківської ліцензії. Банківська ліцензія видається НБУ на підставі клопотання банку за наявності в нього таких документів, які підтверджують:

1. наявність сплаченого та зареєстрованого підписаного статутного капіталу у розмірі, що встановлюється законом

2. забезпеченість банку належним банківським обладнанням, комп’ютерною технікою, програмним забезпеченням, приміщенням відповідно до вимог НБУ

3. наявність як мінімум 3-х осіб призначених членами правління, які мають відповідну освіту та досвід про управління банком

НБУ може відмовити в наданні ліцензії, якщо зазначені умови не виконані банком протягом 1 року з дня державної реєстрації. В такому випадку внесення банку до Державного реєстру скасовується, а банк ліквідовується. На підставі банківської ліцензії банк має право здійснювати такі операції:

• прийом вкладів і депозитів від фізичних та юридичних осіб

• відкриття та ведення рахунків клієнтів і банків кореспондентів

• розміщення залучених коштів на власний ризик

Ці 3 операції належать виключно до банківських операцій, їх можна здійснювати лише тим юридичним особам, які мають банківську ліцензію.

2. Х-ка і класифікація операцій банків. Відображення коштів за цими операціями в балансі банку. Критерії і види аналізу банківського балансу.

Банки Укр. переважно універсальні, тобто викону­ють широке коло банк. операцій, охоплюють багато галузей економіки. Банки, в яких переважають певні операції і які обслуговують окремі галузі економіки, є спеціалізова­ними, напр. - Ощадний банк Укр. Осн. види операцій та послуг кожний банк затверджує в статуті банку на основі наданих йому ліцензій НБУ. Виходячи із функціонального призначення банку, його операції поділяють на пасивні, активні, комісійні (послуги). За допомогою пасивних операцій банки форму­ють свої ресурси. Сутність активних операцій - розміщення цих ресурсів задля одержання доходів і забезпечення ліквідності банку. Комісійні операції - це операції банків із: касово-розрахункового обслуговування клієнтів; агентські; інші послуги, за які банки одержують комісійну винагороду. Є й Інші критерії класифікації банківських операцій.

Відповідно до специфіки банківської діяльності:• традиційні операції; • нетрадиційні операції.

Відповідно до суб'єктів отримання послуг:

• банкам та іншим фінансовим установам;

• СГ;• фізичним особам.

Відповідно до оплати за надання:

• платні послуги;• безплатні послуги.

Згідно Статті 47 ЗУ «Про банки і банк. д-сть» на підставі банк. ліцензії банки мають право здійснювати банк. операції:

1) приймання вкладів (депозитів) від юр. і фіз.осіб; 2) відкриття та ведення пот. рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;

3) розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах і на власний ризик. Банк, крім перелічених операцій, має право здійснювати такі операції та угоди:

1) операції з валютними цінностями; 2) емісію власних ЦП; 3) організацію купівлі та продажу ЦП за дорученням клієнтів; 4) здійснення операцій на ринку ЦП від свого імені; 5) надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі; 6) факторинг; лізинг; 7) послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів; 8) випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів; 9) випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток; 10) надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

За умови отр. пис дозволу НБУ банки також мають право здійснювати операції:

1) здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юр. осіб; 2) здійснення випуску, обігу, погашення (розповс-ня) держ. та іншої грош. лотереї; 3) перевезення вал. цінностей та інкасацію коштів; 4) операції за дорученням клієнтів або від свого імені: з інструментами грошового ринку; з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках; з фінансовими ф'ючерсами та опціонами; 5) довірче управління коштами та ЦП за договорами з юр. та фіз. особами; 6) депозитарну д-сть і д-сть з ведення реєстрів власників іменних ЦП.

Відображення коштів за цими оп-ми в балансі банку