12.Методика (нормативы) расчета собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг.

Осущ. на основании приказом Федеральная служба по финансовым рынкам России от 2005 г. "Об утверждении методики расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг.

В Методике под собственными средствами профессиональных участников понимается величина, определяемая как разница между суммой активов, принимаемых к расчету, и суммой его обязательств, принимаемых к расчету, скорректированной на определенные величины.

При этом расчет собственных средств составляется профессиональным участником на основании данных бухгалтерской отчетности организации, данных об остатках по счетам бухгалтерского учета на дату, по состоянию на которую производится расчет собственных средств профессионального участника, данных регистров внутреннего учета профессиональных участников и документов, подтверждающих оценку имущества (обязательств).

Показатели, учитываемые при расчете активов:

Основные средства в оценке согласно заключению независимого оценщика на дату не ранее 6 месяцев до даты, по состоянию на которую производится расчет собственных средств профессионального участника. В случае отсутствия бухгалтерскому учету (за вычетом начисленной амортизации)..Незавершенное строительство согласно заключению оценщика, подтверждающего стоимость этого актива, на дату не ранее 6 месяцев до даты, по состоянию на которую производится расчет .Доходные вложения в материальные ценности, Запасы и затраты в оценке по данным бухгалтерского учета.НДС по приобретенным ценностям.Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в срок до 90 дней с даты возникновения дебиторской задолженности, .Вложения в ценные бумаги, по которым не определяется рыночная цена.Займы, предоставленные профессиональным участником рынка ценных бумаг на срок до 90 дней с даты предоставления займов.Денежные средства, средства на счетах (в том числе на специальных брокерских счетах) в кредитных организациях ит.д

Показатели, учитываемые при расчете пассивов :1. Целевое финансирование, за исключением средств целевого финансирования у некоммерческих организаций 2.Долгосрочные обязательства банкам и иным юр. и физ. лицам 3.Краткосрочные кредиты банков и займы юр. и физ. лиц 4.Кредиторская задолженность 5.Доходы будущих периодов (за исключением безвозмездных поступлений) 6.Резервы предстоящих расходов и платежей. И т.п 11.Понятие агента по выдаче, обмену и погашению инвестиционных паев, организация его деятельности и основные права и обязанности.

Агент — юридическое лицо, осуществляющее деятельность по размещению и выкупу инвестиционных паев фонда на основании договора поручения, заключенного с управляющей компанией, доверенности и правил фонда. Основные функции Агента: предоставление актуальной информации потенциальным инвесторам, прием заявок на приобретение и выкуп паев, передача документов управляющему фондом, выдача выписок из реестра владельцев инвестиционных паев.

В качестве агентов фондов могут выступать специализированные депозитарии и профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности или деятельности по ведению реестра ценных бумаг.

Статья 28 ФЗ-156 об Инвестиционных фондах. Права и обязанности агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев:

1.Агент по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, обязан:

• принимать заявки на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев;

• принимать необходимые меры по идентификации лиц, подающих заявки на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев;

• учитывать принятые заявки на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев и другие прилагаемые к ним документы отдельно по каждому паевому инвестиционному фонду;

• обеспечивать доступ к своей учетной документации по требованию управляющей компании, специализированного депозитария, а также федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

• соблюдать конфиденциальность информации, полученной в связи с осуществлением деятельности по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев;

• соблюдать иные требования, установленные нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

• оказывать услуги в качестве агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев одновременно нескольким управляющим компаниям.

2. Агент не вправе:

• приобретать за свой счет инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, агентом по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев которого он является;

• прекращать прием заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев не иначе как на основании распоряжений управляющей компании;

• использовать информацию, полученную в связи с осуществлением функций агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, в собственных интересах или в интересах третьих лиц;

• передоверять полномочия по приему заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев.