4.4. Банковские и кредитные риски Что такое банковские риски?

Можно выделить две позиции относительно сущности риска:

• риск рассматривается в виде возможного ущерба от реализации того или иного решения, в виде финансовых, материальных и иных потерь;

• риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения доходов или прибыли в результате реализации решения. Банковский риск — совокупности возможных экономических, политических, моральных и других последствий, как положительных, так и отрицательных, которые могут произойти в результате осуществления хозяйственного решения.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в современных условиях является стремление к получению большей прибыли. Однако оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск здесь целесообразно рассматривать как стоимостное выражение события, ведущего к потерям. Чем выше ожидаемая доходность, тем выше риск не получить ожидаемую прибыль, но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Идеальное соотношение риск -прибыль формулируется следующим образом: при одинаковом уровне риска осуществляется сделка, операция и т. п., приносящая максимальную доходность; а при одинаковом уровне доходности выбирается сделка с минимальным уровнем риска.

Какие существуют виды банковских рисков?

Риски классифицируются по нескольким основным признакам:

1)по времени возникновения -риски распределяются:

-ретроспективные - их анализ дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски;

-текущие;

-перспективные.

2)по степени (уровню) — банковские риски можно разделить:

-низкие;

-умеренные;

- полные.

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах;

3)по типу или виду банка риски классифицируются по трем типам коммерческих банков:

• специализированные банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг. Специализированные банки несут повышенные риски по тем специфическим операциям, которые они предоставляют;

• отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью. Для отраслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска;

-универсальные банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными, финансовыми, лизинговыми, факторинговыми и другими). Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков;

4)по сфере влияния риски подразделяют:

• внешние риски - не связаны непосредственно с деятельностью банка. К ним относятся политические, экономические (валютные, процентные и другие риски), демографические, социальные, географические и прочие;

• внутренние риски. К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов. Это кредитные риски; риски, связанные с видом банка; риск потери репутации банком; риск утраты позиции банка на рынке; риск потери клиентов и другие;

5)по основным факторам возникновения банковские риски бывают:

-экономическими - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны (риск несбалансированной ликвидности, изменение конъюнктуры рынка, уровня управления);

—политическими - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющими на деятельность банка (закрытие границ, военные действия, смена политического режима и др.);

6. по составу клиентов риски делятся в зависимости от принадлежности клиентов к разным отраслям и от размеров клиента. Мелкий клиент больше подвержен колебаниям экономики, однако крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, могут послужить причиной банкротства банка;

7. по характеру учета операций риски делятся:

-риски по балансовым операциям;

-риски по забалансовым операциям. И те и другие подразделяются:

-риски активных операций - это процентные риски, портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и другие;

-риски пассивных операций — риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитов, полученных от других юридических лиц, депозитных операций и других;

8)по возможности регулирования:

• регулируемый;

• нерегулируемый;

9)по методу расчета:

• частный;

• совокупный;

• по группе операций;

—кредитный риск - это неплатеж по ссуде в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства;

• валютный риск - или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов. Валютный риск можно подразделить:

операционный риск - это возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате непосредственного воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств. Основными приемами минимизации операционного риска являются свопы, опционы, форвардные контракты и другие;

• трансляционный риск известен также как расчетный, или балансовый. Его источником является несоответствие между активами и пассивами, выраженными в валютах разных стран;

• экономический риск - определяется как вероятность неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение банка. В наименьшей степени экономическому риску подверженыбанки, которые осуществляют операции только в иностранной валюте.

10) по методу регулирования выделяют:

-процентный риск, т. е. риск, связанный с изменением процентных ставок.

Как и валютный риск, данный тип риска можно подразделить на разновидности, а именно:

• базовый риск (возможность уменьшения процентной маржи или наличие уменьшения процентной маржи);

• риск временного разрыва (займы получены и предоставлены по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом от даты их пересмотра);

• портфельный риск заключается в вероятности потерь по отдельным ценным бумагам, а также по всему, портфелю ценных бумаг. Портфельный риск характеризуется:

• систематическим риском - зависит от общерыночных колебаний и объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен, риск инфляции, политический риск и другие;

• несистематическим - не зависит от рынка и является спецификой конкретного банка.