- •1.1. Понятие, сущность и функции финансов
- •1.2. Финансы коммерческих и некоммерческих предприятий. Финансы населения
- •Денежная система Что такое деньги?
- •Каковы функции денег?
- •Что представляет собой иностранная валюта?
- •В каком качестве функционируют мировые деньги?
- •Какие существуют виды денег?
- •Что такое неполноценные деньги?
- •Что такое полноценные деньги?
- •Каковы формы полноценных денег?
- •Что такое монетный доход?
- •Каковы формы неразменных денег?
- •Что такое вексель?
- •Что такое банкнота?
- •В чем отличие банкноты от векселя?
- •В чем разница между банкнотами и бумажными деньгами?
- •Что такое депозитные деньги?
- •Где применяется чек?
- •Что такое пластиковая карта?
- •В чем смысл электронной системы оптовых платежей?
- •Что такое система онлайновых платежей?
- •Какова сущность электронных денег?
- •Каковы основные свойства электронных денег?
- •Какие бывают издержки обмена?
- •В чем состоят основные причины появления в обращении денежных суррогатов?
- •Какие были последствия использования денежных суррогатов России?
- •Какова роль денег в обществе?
- •Какова роль денег в рыночной экономике?
- •Что такое денежная система страны?
- •Какие существуют типы денежных систем?
- •Какие существуют разновидности биметаллизма?
- •Какими чертами характеризовался монометаллизм?
- •Каковы характерные черты Бреттон-Вудсской денежной системы?
- •Каковы характерные черты Ямайской денежной системы?
- •Чем характеризуются фидуциарные денежные системы?
- •Чем характеризуется денежная система промышленно развитых стран?
- •Что такое эмиссионная система?
- •В чем заключается денежное регулирование?
- •Каково современное устройство денежной системы рф?
- •Каковы принципы управления денежной системой?
- •Какие элементы включает в обращение развитая денежная система?
- •Чем определяется непрерывность денежного оборота?
- •Что представляет собой платежный оборот?
- •В чем сущность обращающихся инструментов?
- •Из чего состоит денежный оборот?
- •Что такое денежная масса?
- •Какие существуют денежные агрегаты?
- •Какие показатели используют для анализа денежного обращения?
- •В чем разница между выпуском денег в оборот и эмиссией денег?
- •На основе каких базовых принципов организуется денежное обращение?
- •Каковы формы безналичных расчетов?
- •Какие существуют виды платежных карточек?
- •Что такое инфляция?
- •Каковы основные причины появления инфляции?
- •Какие существуют виды инфляции?
- •Каковы основные показатели инфляции?
- •Каковы причины и особенности проявления инфляции в России?
- •Каковы последствия инфляции?
- •Бюджетное устройство
- •3.1. Бюджетная система Что такое бюджет?
- •В чем заключается бюджетное регулирование?
- •Каковы основные задачи бюджета?
- •Каковы функции бюджета?
- •Что такое бюджетная система Российской Федерации?
- •Какими основными чертами характеризуется федерация, ее бюджетная система?
- •Что такое консолидированный бюджет?
- •Что входит в целевой бюджетный фонд?
- •Какие существуют принципы бюджетной системы?
- •Что такое межбюджетные отношения?
- •Что включает в себя бюджетное планирование?
- •Что такое бюджетный процесс?
- •Кто является участниками бюджетного процесса?
- •Какими бюджетными полномочиями наделено Министерство финансов рф?
- •Что такое бюджетный федерализм?
- •При наличии каких условий модель бюджетного федерализма действует наиболее эффективно?
- •Какими методами происходит создание специфических бюджетных режимов?
- •На чем основывается составление бюджета?
- •Какие документы готовятся одновременно с бюджетом?
- •Какие существуют функции бюджета?
- •В чем заключается исполнение бюджета?
- •Каковы основные задачи бюджетной политики в современных условиях?
- •Что такое бюджетная классификация?
- •Каковы этапы принятия бюджета?
- •Каковы основные показатели государственного бюджета с начала 2003 года?
- •3.2. Доходы и расходы бюджетов Каковы основные доходы бюджета?
- •Что такое налоги?
- •Каковы элементы налога?
- •Что такое налоговое право?
- •Каковы основные функции налогов?
- •Что такое налоговая система?
- •Какова роль налогового механизма?
- •Что такое налогообложение?
- •Каковы принципы построения налоговой системы?
- •Какие существуют способы взимания налога?
- •Что такое концессия?
- •Какие задачи призван решать Налоговый кодекс рф?
- •Какова структура налоговой системы Российской Федерации?
- •Что входит в ндс?
- •Что такое акцизы?
- •Каковы основные элементы налоговой политики?
- •Какие бывают виды финансовой помощи?
- •Какие перечисления относятся к безвозмездным?
- •Какие существуют виды доходов бюджетов по порядку и условиям зачисления?
- •Какова политика государства в области доходов?
- •Как определяются расходы бюджета?
- •Каковы основные расходы бюджета?
- •Что включают в себя резервные фонды?
- •Каковы формы расходования бюджетов?
- •В чем заключается профицит бюджета?
- •В чем заключается дефицит бюджета?
- •Каковы источники финансирования дефицита федерального бюджета?
- •Каковы основные задачи в области политики финансирования дефицита федерального бюджета рф?
- •Что подразумевается под управлением государственным долгом?
- •Что такое унификация займов?
- •Что подразумевается под аннулированием государственного долга?
- •Какова политика государства в области расходов?
- •3.3. Региональные бюджеты и внебюджетные фонды Что такое финансы региона?
- •Какова основная особенность региональных финансов?
- •Какие элементы включает в себя финансовый потенциал региона?
- •В чем сущность региональных бюджетов?
- •Как формируются доходы региональных бюджетов в Российской Федерации?
- •Как формируются расходы региональных бюджетов в Российской Федерации?
- •Какие существуют источники финансирования региональных бюджетов?
- •Что такое внебюджетный фонд?
- •В чем сущность государственных внебюджетных фондов?
- •Какие существуют формы внебюджетных фондов рф?
- •Какова сущность Пенсионного фонда рф?
- •Каковы источники формирования средств Пенсионного фонда?
- •Каковы главные задачи Пенсионного фонда рф?
- •Какова сущность фонда государственного социального страхования?
- •Каковы основные источники формирования средств Фонда государственного социального страхования?
- •Каковы основные направления расходования средств Фонда государственного социального страхования?
- •Какова сущность Фонда обязательного медицинского страхования?
- •Каковы основные задачи и функции Фонда обязательного медицинского страхования?
- •Кредитная система
- •4.1. Сущность, формы и функции кредита Какие существуют теории кредита?
- •Какие существуют виды кредита?
- •Что такое коммерческий и денежный кредиты?
- •Как определяется банковская форма кредитования?
- •Как классифицируется банковский кредит?
- •6.Обеспеченность кредита:
- •Что понимается под системой банковского кредитования?
- •Как определяется взаимодействие кредита и денег?
- •Что такое контокоррентный кредит?
- •Какова основа ломбардного кредита?
- •В чем сущность ипотечного кредита?
- •Что такое авальный кредит?
- •Что такое кредитная линия?
- •Что такое овердрафт?
- •Что такое государственный кредит?
- •Каким образом можно классифицировать государственные займы?
- •В чем экономическая роль ссудного процента?
- •Что понимается под управлением государственным кредитом?
- •Каковы принципы кредитования?
- •От каких факторов зависит цена кредита?
- •Какие функции выполняет кредит?
- •Что такое ссудный процент?
- •Как определяется процентная ставка?
- •Как устанавливается рыночная ставка процента?
- •Каковы основные факторы спроса на кредит?
- •Что такое кредитные аукционы?
- •Чем определяются границы кредита?
- •Что такое государственный долг?
- •Какова структура внешней задолженности рф?
- •Какие существуют формы покрытия внутреннего государственного долга?
- •Как происходит управление государственным долгом?
- •Какова роль кредита в развитии экономики?
- •Каковы сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике рф?
- •4.2. Кредитная система Что такое кредитная система?
- •Какова структура кредитных систем стран Запада?
- •Что представляет собой кредитный механизм?
- •Какую роль играет кредитная система?
- •В чем сущность кредитной политики фирмы?
- •На какие этапы можно разделить процесс кредитования?
- •Что включает в себя кредитная заявка?
- •В чем сущность определения кредитных рисков?
- •Как происходит анализ кредитоспособности заемщика?
- •Что представляет собой обеспечение кредитов?
- •Какие существуют способы обеспечения кредитов?
- •Как происходит управление кредитным процессом?
- •Каковы сущность, структура и значение кредитной системы Российской Федерации?
- •4.3. Банковская система Каковы причины развития банковской системы?
- •В чем различие между ростовщическим и ссудным капиталом?
- •Каковы этапы развития банковской системы в Российской Федерации?
- •Какова история создания Банка России?
- •Какова особенность организационно-правовой формы Банка России?
- •Каковы основные критерии независимости Центрального банка?
- •Какова организационная структура Банка России?
- •Каковы основные функции Банка России?
- •Что такое инструменты денежно-кредитной политики?
- •Что представляют собой операции на открытом рынке?
- •Что такое рефинансирование банков?
- •В чем заключается действие резервного требования?
- •Что представляют собой депозитные операции?
- •Каковы основные цели денежно-кредитной политики?
- •Какие сложности возникают у Центрального банка при выборе основной цели денежно-кредитной политики?
- •Каковы критерии выбора промежуточных целей?
- •Что является основной целью денежно-кредитной политики Банка России на современном этапе?
- •Как происходит регулирование и надзор цб рф за деятельностью банков?
- •Что означает денежное таргетирование?
- •Что относится к пассивным операциям коммерческих банков?
- •Каково значение собственных ресурсов коммерческого банка?
- •Что включают в себя собственные средства коммерческих банков?
- •Какие функции выполняет собственный капитал банка?
- •Какова структура условного баланса коммерческого банка?
- •Какие существуют виды активов коммерческих банков?
- •Как выглядит примерный устав коммерческого банка ?
- •I. Общие положения
- •II. Собственные средства банка
- •III.Обеспечение интересов клиентов
- •IV.Операции банка
- •V.Операции банка
- •VI. Распределение прибыли банка
- •VII. Управление банком
- •VIII. Учет и отчетность банка
- •IX.Ревизия и проверка деятельности банка
- •X. Прекращение деятельности банка
- •Как создаются фонды экономического стимулирования?
- •Как классифицируются депозиты?
- •Что включает в себя банковский надзор?
- •Какими методами осуществляется банковский надзор?
- •Чем обусловлено возникновение потерь и убытков?
- •Какие мероприятия проводят для предотвращения банкротства кредитных организаций?
- •Какие основные виды услуг предоставляются системами дистанционного банкинга?
- •Какие бывают операции коммерческого банка по поручению клиента?
- •Какие достоинства и недостатки банкоматов?
- •Какими преимуществами обладают современные формы дистанционного банковского обслуживания по сравнению с традиционными формами?
- •Какие факторы сдерживают развитие дистанционных банковских услуг в России?
- •Какие функции выполняют инвестиционные банки?
- •Что такое межбанковские кредиты в коммерческих банках рф?
- •Какова сущность и функции банковского маркетинга?
- •Каковы сущность и функции банковского менеджмента?
- •Как оценивается качество банковского менеджмента?
- •4.4. Банковские и кредитные риски Что такое банковские риски?
- •Какие существуют виды банковских рисков?
- •Какие риски называются кредитными?
- •Какие существуют методы оценки банковских рисков?
- •Как оценивается деловой риск при кредитовании клиента банка?
- •Как влияет репутация клиента при оценке кредитного риска?
- •Что такое форфейтинг?
- •Какова характеристика факторинга?
- •Какие риски называются операционными?
- •Какие существуют способы предупреждения и минимизации банковских рисков?
- •Что такое фьючерсные операции?
- •Как происходит хранение ценностей клиента банка?
- •Какие существуют методы управления валютными рисками?
- •Финансы страховых организаций Что такое страхование?
- •Каковы основные принципы страхования?
- •Какие существуют функции страхования?
- •Что включает в себя обязательное страхование?
- •Что такое добровольное медицинское страхование?
- •Для каких целей служит личное страхование?
- •Какие существуют виды имущественного страхования?
- •Что такое страхование экономических рисков?
- •Что такое брутто-премия?
- •С чем связано проведение актуарных расчетов?
- •Что такое перестрахование?
- •Какие функции выполняет общество взаимного страхования?
- •Что такое страховой пул?
- •Какие существуют организационные формы страховых компаний?
- •Международные финансы Что включают в себя мировые финансы?
- •Какие виды классификации существуют на мировом финансовом рынке?
- •Что представляет собой мировой валютный рынок?
- •Что означает привязанность курса национальной валюты?
- •Какова валютная система Российской Федерации?
- •Кто такие резиденты?
- •Кто такие нерезиденты?
- •Какие операции относятся к текущим валютным операциям?
- •Какие операции связаны с движением капитала?
- •Кем осуществляется валютное регулирование и контроль?
- •Что представляет собой мировой рынок деривативов?
- •Какие сегменты включает в себя мировой кредитный рынок?
- •В чем причины возникновения евродолларов?
- •Для каких целей предназначены официальные золотовалютные резервы мира?
- •Каким образом оказывается финансовая помощь?
- •Каковы роль и значение Международного валютного фонда?
- •Как формируются средства мвф?
- •Какие существуют виды кредитной политики мвф?
- •Какие организации входят в Группу Всемирного банка?
- •Какова кредитная политика мбрр и map?
- •Каким образом классифицируются займы Всемирного банка?
- •Для каких целей создан Банк международных расчетов?
- •Каковы функции Европейского центрального банка?
- •В чем заключается кредитная политика Европейского банка реконструкции и развития?
- •В чем состоят причины и сущность глобализации мировых финансов?
- •Какие проблемы ставит международная финансовая интеграция?
- •Что собой представляет институциональная структура финансовой системы?
- •Какова структура финансовой системы сша?
- •Как функционируют фонды в финансовой системе сша?
- •Из каких этапов состоит бюджетный процесс в сша?
- •Как происходит президентская редакция бюджета?
- •Как происходит прохождение бюджета через Конгресс?
- •Как происходит исполнение бюджета сша?
- •Как формируются доходы федерального бюджета сша?
- •Как формируются федеральные расходы?
- •В чем заключаются особенности финансовой системы сша?
- •В чем особенности финансовой системы Великобритании?
- •В чем сущность финансовой системы Японии?
- •2)Специализированные кредитные институты:
- •3)Прочие кредитные институты:
- •Какова современная кредитно-финансовая система Франции?
- •Какая финансовая система присуща Германии?
- •Чем характеризуются финансовые системы развивающихся стран?
- •Что представляет собой валюта?
- •Какие существуют валютные ограничения?
- •Список литературы
Что включают в себя собственные средства коммерческих банков?
Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Они включают:
уставный фонд и специальные фонды банка;
износ основных средств;
фонды экономического стимулирования;
средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие;
фонд переоценки валютных средств;
прибыль текущего года и прошлых лет;
-резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. В составе собственных средств банка выделяют:
-собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал). Уставный фонд - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в уставе банка. Создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки);
-учредительскую прибыль - законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски. Резервный капитал банка создается из прибыли до налогообложения. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым и формируются специальные резервы;
-нераспределенную прибыль прошлых лет.
Собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Какие функции выполняет собственный капитал банка?
Собственный капитал банка выполняет три функции:
-защитную - состоящую в защите вкладчиков и кредиторов, т. е. возможности выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранении платежеспособности банка за счет созданных резервов, продолжении деятельности банка независимо от угрозы появления убытков;
—оперативную — обеспечение финансовой основы деятельности банка. Собственный капитал банка в этой функции обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т. е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка;
—регулирующую - связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.
Какова структура условного баланса коммерческого банка?
Коммерческие банки участвуют в самых различных операциях, они предоставляют множество услуг своим клиентам. Систематизировать эти операции и услуги можно, составив условный балансовый отчет коммерческого банка. В пассиве баланса в сгруппированном виде отражены источники формирования кредитных ресурсов коммерческого банка. В активе, также в сгруппированном виде, отражены направления использования привлеченных банком кредитных ресурсов.
Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражена в основном балансовом уравнении
Активы = Общая сумма обязательств + Собственные средства1
Какие существуют виды активов коммерческих банков?
Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:
1) кассовая наличность и приравненные к ней средства. В состав
первой группы активов входят:
—наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса);
—остатки на корреспондентском счете в ЦБ;
—остатки на корреспондентских счетах в других банках;
—средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.
Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком "средств физических лиц банки также возвращают наличными;
2) предоставленные ссуды. К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.
Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют:
кредиты юридическим лицам;
кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).
С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют:
краткосрочные ссуды (до одного года);
среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);
долгосрочные ссуды (свыше трех лет).
С точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два основных вида:
1) денежная ссуда - банковские операции, при которых банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время;
2) кредитная ссуда - обязательства банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного финансового партнера;
3)финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде всего, относятся:
ценные бумаги;
иностранная валюта.
Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.
В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля могут формироваться различные типы портфелей. Современные подходы к формированию инвестиционных портфелей включают в себя использование разнообразных признаков типизации, в частности:
по целям формирования инвестиционного дохода;
по уровню инвестиционного риска;
по видам финансовых инструментов инвестирования;
по уровню ликвидности;
по инвестиционному периоду;
по условиям налогообложения инвестиционного дохода и т. д.
В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля выделяют:
1) портфель дохода - формируется по критерию максимизации текущего дохода инвестора;
2) портфель роста - формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и долгосрочной перспективе;
4)прочие активы:
- основные средства;
нематериальные активы;
материальные ценности и т. д.