22. Характеристика факторинга

Факторинг – это кредитование дебиторской задолженности. Он предусматривает обслуживание продавца, т.е. предприятие, имеющее дебиторскую задолженность, обращается в банк с предложением выкупить эту дебиторскую задолженность (просроченную или до наступления срока). Банк заключает с продавцом договор, по которому банк, в течение 3 операционных дней, обязуется перечислить на расчётный счёт клиента от 80 до 100 % от суммы всей дебиторской задолженности с удержание платы за факторинговую операцию.

После этого дебиторы должны не предприятию, а банку, который за каждый день опоздания берёт штраф, вплоть до закрытия счёта.

Факторинг может быть:

• Открытым, т.е. все дебиторы извещаются о проведении факторинга;

• Закрытым, т.е. дебиторы не оповещаются о факторинге. В этом случае дебиторы могут оказаться в невыгодной ситуации.

В западной экономике факторинг проводится достаточно часто, т.к. банк заинтересован не только в доходах, но и в получении права управлять предприятиями – дебиторами.

23. Характеристика лизинговой операции

Лизинг.

Лизинг – это форма аренды основных средств или недвижимого имущества с возможностью последующего выкупа.

В лизинге обычно участвуют 3 стороны:

1. Предприятие – производитель оборудования.

2. Предприятие – производитель продукции.

3. Лизинговая фирма.

Между тремя этими участниками заключается договор, в котором оговаривается качество и количество необходимого оборудования, и сроки его поставки.

Лизинговая фирма находит соответствующего производителя оборудования и делает ему заказ. Производитель оборудования выполняет заказ в срок, установленный в договоре, и поставляет это оборудование производителю продукции, причём производит все узко наладочные работы. После проведения всех работ, лизинговая фирма полностью оплачивает всю стоимость оборудования и стоимость работ по его установке. Производитель продукции на этом оборудовании начинает производство, и после получения прибыли от реализации продукции, начинает выплачивать плату за услуги лизинговой фирме. После окончания всех расчётов, оборудование может быть передано в собственность производителя продукции. Однако, производитель может использовать это оборудование несколько лет, а затем прекратить аренду.

Лизинговая операция выгодна для всех участников:

1. Производителю оборудования гораздо выгоднее иметь дело с лизинговой фирмой, чем с платёжеспособным производителем продукции. Производитель оборудования получает заказ и гарантированную оплату за произведённое оборудование.

2. Лизинговая фирма, в течение длительного времени. Является собственником большого количества оборудования, имеет право принимать участие в управлении предприятием, а также получает значительный доход от проведения этой финансовой операции.

3. Производитель продукции получает возможность, независимо от уровня своей платёжеспособности, получить новое оборудование и начать производство продукции.

24. Расчет ссудного процента

Расчет ссудного процента.

Одним из принципов кредитования является платность. Плата за кредит может рассчитываться в процентном и денежном выражении.

Для расчета платы в процентном выражении необходимо выбрать способ расчета платы за кредит:

1. расчёт простым процентом – означает, что расчёт производится за весь срок кредитования процентом от кредитной суммы.

Если кредит предоставляется на несколько дней, то в этом случае необходимо процентную ставку разделить на количество дней в году (плата в % за 1 день кредитования) и умножить на количество дней кредитования.

В настоящее время кредит на месяц и квартал пересчитывается в днях.

2) Расчёт сложным процентом – означает, что при расчёте, весь срок кредитования разбивается на разные части (они оговариваются в договоре) и за каждый такой период времени начисляется плата за предоставленный кредит, которая рассчитывается не от первоначальной кредитной суммы, а от суммы увеличившегося (наращенного) капитала.