41. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на счет другого хозяйствующего субъекта.

Расчеты платежным поручением – традиционный вид расчетов для российской экономики. В стабильной без инфляционной экономике расчеты платежными поручениями занимают до 80% от всех видов расчетов в стране. Эта форма расчетов требует строгого документального оформления. Любая ошибка, допущенная при заполнении платежного поручения, должна быть полностью перепечатана, так как в этом документе не допускаются никакие исправления.

Эта форма расчетов связана с достаточно длительным прохождением документации. Однако она обеспечивает полные гарантии всем участникам этих расчетов.

Расчет платежными поручениями осуществляется по следующей схеме:

2

Продавец

Покупатель

1

7 3 7

Банк продавца

(6)

Банк получателя

(4)

5

1) покупатель и продавец заключают взаимный договор, в котором предусматривается оплата продукции с помощью платежного поручения;

2) поставка товара;

3) покупатель направляет в обслуживающую его контору банка четыре экземпляра платежного поручения. Банк проверяет правильность заполнения документов, удостоверяет их и направляет четвертый экземпляр в качестве расписки своему клиенту;

4) банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает с расчетного счета своего клиента сумму, необходимую для оплаты товара;

5) банк получателя направляет банку продавца два экземпляра неиспользованных платежных поручений;

6) на основании второго экземпляра платежного поручения банк зачисляет на расчетный счет продавца средства, поступившие по безналичному расчету;

7) банк продавца направляет своему клиенту выписку с расчетного счета и извещает его о проведенной финансовой операции.

42. Расчет платежными требованиями – поручениями

платежным требованием-поручением – расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, причем, банку дается одновременно поручение произвести расчеты между хозяйствующими субъектами.

При этой форме расчета продавец одновременно направляет товар в адрес покупателя, но все платежные и отгрузочные документы не своему покупателю, а в банк, обслуживающий покупателя.

Схема расчетов платежными требованиями - поручениями выглядит следующим образом:

1

Продавец

Покупатель

2

10 2 4 5 6 10

8

Банк продавца

(9)

Банк покупателя

(3) (7)

1) заключение договора на поставку товара. В договоре должно быть указано, что расчеты будут производиться платежным требованием-поручением;

2) поставка товара. Передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк покупателя;

3) банк, обслуживающий покупателя, помещает полученные документы в картотеку №1 (для первичной оплаты, в том случае, если на расчетном счете покупателя есть деньги и если покупатель удовлетворен качеством товара);

4) банк покупателя направляет платежное требование-поручение своему клиенту;

5) покупатель оформляет свое согласие на получение требования-поручения. Банк принимает его только в том случае, если есть средства на расчетном счете или если клиент берет кредит на оплату данной финансовой операции;

6) банк передает клиенту (покупателю) отгрузочные документы;

7) банк покупателя списывает средства с расчетного счета своего клиента;

8) банк покупателя направляет оформленные требования-поручения в банк продавца;

9) банк, обслуживающий продавца, зачисляет средства на расчетный счет своего клиента;

10) банки выдает своим клиентам выписки с расчетного счета.

Платежными требованиями - поручениями в 90-х г. предприятия и организации рассчитывались с энергетическими компаниями, с поставщиками тепла и газа, с телефонными компаниями. Эта форма расчета при пересылке документов прямо в банк, а также применение картотеки №1 значительно ускоряет расчеты. Однако невозможно со всеми продавцами товаров рассчитываться через картотеку №1, так как в этих расчетах теряется смысл.

Расчеты требованиями-поручениями даже в условиях нестабильной экономики никогда не занимали больше 20-30% от всех видов расчетов, так как они связаны с картотекой №1.

Банки в своих отчетах все суммы, находящиеся в картотеке №1, учитывают, как кредиторская задолженность банка. Банк всегда заинтересован, чтобы как можно скорее ликвидировать эту задолженность. В том случае, если на расчетном счете клиента постоянно не хватает денежных средств, банк предлагает взять кредит, но рассчитывается с требованиями-поручениями, находящимися в картотеке №1.

Покупатель обычно также заинтересован в том, чтобы скорее рассчитаться. Затягивание сроков оплаты в данном случае может повлечь штрафные санкции, причем не только денежные, но и натуральные, материальные (отключение электроэнергии).