14. Типы денежных систем:

Тип денежной системы определяется формой функционирования денег:

• Деньги функционируют как товар или всеобщий эквивалент

• Деньги выступают как знаки стоимости

Типы денежных систем:

• Система металлического обращения

При этом делении товар обращается и выполняет все функции денег. В зависимости от числа металлов, участвующих в обращении, различают:

- монометаллизм (1 драг. металл в качестве денег; в России 1897г.- золото; 1843-52 серебро)

- биметаллизм (2 и боле металла)

• Система кредитных и бумажных денег

Драгоценные бумаги не участвуют в обращении.

17. Система безналичных расчетов и ее основные элементы

Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, осуществляющих без использования наличных денег. В безналичных расчетах были разработаны основы во время проведения кредитной реформы в 1930-32гг.. В последние годы по мере развития экономических процессов совершенствовались формы и методы осуществления безналичных расчетов, а также принципы их организации.

Народно – хозяйственное значение безналичных расчетов:

• Сокращает массу наличных денег в обращении

• Способствует смягчению сезонности денежного оборота

• Способствует концентрации денежных средств в банках

Признаки классификации безналичных расчетов

• в зависимости от назначения платежа:

- товарные

- нетоварные

• по месту проведения

- одногородние (?)

- междугородные

- международные

Основные элементы системы безналичных расчетов

• виды счетов, открываемых в банках

• виды расчетных документов, использованных для совершенствования операций

• порядок документооборота

• способ платежа

• формы безналичных расчетов

17. Принципы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты осуществляются на основе таких принципов. Принцип организации расчетов – это порядок их проведения. Соблюдение принципов позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям:

• Надежность

• Своевременность

• Эффективность

Принцип правового режима развития общества. Главные законодательные акты: гражданский кодекс, Федеральный закон о ЦБ от 10 июля 2002г., Федеральный з-н о банках и банковской деятельности 1996г, положения о безналичных расчетах РФ от 3 окт. 2002г.

Основные регулирующие органы платежной системы это ЦБ. Цели ЦБ:

1. Поддержание курса национальной валюты

2. Развитие и совершенствование банковской системы

3. Создание эффективной платежной системы

Кроме того, в функции ЦБ входят:

• Установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применения соответствующих документов.

• Координация регулирования и лицензирования организации системы расчетов.

Конкретный порядок проведения безналичных расчетов изложен в положении о безналичных расчётах РФ от 3 окт. 2002. В соответствии с данным положением безналичные расчеты проводятся по таким правилам:

1. При многообразии форм собственности и организационно-правовых форм субъектов хозяйствования они самостоятельно выбирают форму расчетов

2. Средства со счетов предприятий списываются только по распоряжению владельца счета

3. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в порядке очереди, которую определяет руководитель предприятия.

Признаки осуществления расчетов по банковским счетам

Наличие счетов у плательщика средств и у получателя средств – необходимые условия проведения расчетов.

В соответствии с законодательством все предприятия обязаны хранить временно свободные средства в банках.

Виды банковских услуг:

1. расчетный счет (он открывается всем юридическим лицам и позволяет совершать необходимые объем - операции(?))

2. текущий счет (он открывается филиалам и представительствам)

3. накопительный счет (он открывается всем предприятия, юр. лицам при регистрации в соответствующем регистрационном органе)

4. бюджетный счет (он открывается бюджетным организациям для получения средств из бюджета)

5. счет недоимщика (?) (это должник по налогам)

Принцип обеспеченности платежа

Он предполагает наличие у плательщика наличных средств или договоренности о кредите. Для соблюдения данного принципа все плательщики должны планировать необходимые поступления и списывания денежных средств со своего счета

Принцип периодической очередности платежей

Очередность платежей может быть:

1. хронологической

2. целевой (т.е. она кем-то определяется)

с 1920 года до средины 1987 года использовали целевую очередь, определяемую законодательством. Со второй половины 1987г. платежи стали осуществляться в соответствии с хронологическим порядке. 9 июля 1992г. в соответствии с положением о безналичных расчетах, плательщикам было предоставлено самим определять очередность платежей. А 10 июля 1992г. была установлена законодательная очередность платежей.

Действующая очередность платежей в народном хозяйстве (855 ст. Гр. Кодекса)

• списание средств по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также уплата элементов.

• Списание средств для осуществления расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по контракту

• Удовлетворение требований по исполнительным документам судебных органов

• Это осуществление платежей в бюджет и государственные социальные внебюджетные фонды.

• Принцип согласия (акцепта) плательщика. Данный принцип реализуется путем применения соответствующего платежного документа, который свидетельствует о согласии владельца на списание средств.

В тоже время законодательством предусмотрено бессрочное списание средств, например, платежные средства без акцепта или инкассовое поручение

• Принцип срочности платежа

Т.е. расчеты производятся в соответствии с законодательством или договоренностью между получателем и плательщиком.

Могут осуществлять:

1. до начала торговой операции (авансовый платеж)

2. сразу после завершения операции (1-3 дня)

3. через определенный срок

4. на условиях коммерческого кредита

Учреждение банков обязано своевременно зачислять денежные средства на счет и списывать деньги со счета.

• Принцип контроля за осуществлением расчетных операций.

Кроме того, коммерческие банки, выступая посредником между плательщиком и получателем средств осуществляет контроль за соблюдением правил расчетов.

• Принцип имущественной ответственности за выполнением принятых обязательств.

19-20. Расчет по платежным поручениям и его аккредитиву.

Порядок заполнения расчетных документов

Основной формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями.

Платежные поручения – распоряжение владельца счета обслуживающему банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму денежных средств получателю. Платежное поручение исполняется банком в определенный срок:

• В соответствии с договоренностью

• В законодательно установленные сроки (10 дней)

Расчеты платежными документами принимаются таких случаях:

• Перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненную работу, оказанные услуги

• Перечисление денежных средств в бюджет всех уровней и внебюджетные фонды

• Перечисление средств в целях их возврата, а также уплаты процента по ним

• Перечисление денежных средств по нетоварным операциям.

Платные услуги составляются на бланке определенной формы. Платежное поручение принимаются банком, независимо от наличия средств на счете плательщика (???). При недостатке средств, они помещаются в картотеку. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата из картотеки по внебюджетному счету расчетные документы непогашенные в срок. При частичной оплате платежного поручения дополнительно к нему заполняется дополнительный ордер. Число экземпляров платежных поручений определяется, как правило, банком. А минимальное число – законодательством.

Схема расчетов платежными документами

Плательщик

Получатель

5 5

1

Банк 2 плательщика

3

4 Банк получателя

1. плательщик поручает своему банку оплатить (перевести) определенную сумму получателю

2. банк плательщика списывает определенную сумму со счета или предоставляет кредит

3. банк плательщика переводит определенную сумму банку получателя

4. банк получателя зачисляет полученную сумму на счет своего клиента

5. банки выдают выписки о состоянии средств на их счетах

Расчеты по аккредитивам

Аккредитивам – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платеж получателя средств по предоставлению последним необходимых документов, которые соответствуют условиям аккредитива. Банк, открывший аккредитив – это банк эмитент

Банки могут открывать такие виды аккредитивов:

1. Покрытие или депонирование

В этом случае банк-эмитент перечисляет средства в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Перечисление средства исполняющий банк зачисляет на специальный счет аккредитивы.

2. Непокрытые или гарантированные

В этом случае банк-эмитент разрешает банку исполнителю списывать средства в пределах аккредитива (со своего корреспондентского счета)

3. Отзывные аккредитивы

Это аккредитивы, которые могут быть изменены или онулированы без согласования с получателем средств

4. Безотзывные аккредитивы

Это аккредитивы, которые могут быть отменены только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив, тогда он будет называться безотзывной аккредитив.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива, только до истечения срока его действия

Порядок осуществления ………………………. устанавливается по договоренностью сторон

наименование банка – эмитента (т.е. кто открыл аккредитив)

наименование обслуживающего банка

наименование получателя средств

сумма аккредитива

вид аккредитива

Если не указан вид аккредитива, он считается отзывным

способы извещения получения средств об открытии аккредитива (м.б. эл. почта)

способы завещания плательщика о номере счета для депонирования средств открытого исполняющим банком

полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств.

сроки действия аккредитива, представление доказательств, подтверждающих выполнение работ, а также требования к оформлению данных документов

условия оплаты

ответственность за выполнение или некачественное выполнение приятных обязательств

Платежи по аккредитивам производятся в безналичном порядке, и допускается частичная оплата по аккредитиву