Перечень, источники и способы расчёта данных для факторного анализа объёма выпуска продукции (услуг)

Таблица 4

Показатель	Период 3	Период 4	Отклонения
			+,-	%
1. Валовая продукция тыс. руб	19679,7	19876,5	+ 196,8	101
2.Среднесписочная численность работающих	42	40	- 2	95,2
3. Отработано всеми работающими: 3.1 Человеко-дней 3.2 Человеко-часов	9609,6 74954,9	9260,0 72228,0	- 349,6 - 2726,9	96,4 96,4
4. Среднее число дней, отработанное одним работающим	228,8	231,5	+ 2,7	101,2
5.Продолжительность рабочего дня в часах	7,8	7,8	0	0
6. Выработка одного работающего в рублях: 6.1 Среднегодовая 6.2 Среднедневная 6.3 Среднечасовая	468,56 0,049 0,0063	496,91 0,054 0,0069	28,35 0,005 0,0006	106,05 110,2 109,52

Вывод: из таблицы видно, что на увеличение объёма валовой продукции повлияли такие фактор как увеличение среднего числа дней отработанного одним рабочим, увеличение выработки одного работающего. Т.к. выработка одного рабочего увеличилась, что может произойти из-за ввода в эксплуатацию нового оборудования, появилась возможность уменьшения количества работающих.

1.3. Анализ эффективности использования основных фондов

В зависимости от степени непосредственного воздействия на предметы труда и производственную мощность предприятия основные производственные фонды подразделяют на активные и пассивные. К активной части основных фондов относят машины и оборудование, транспортные средства, инструменты. К пассивной части основных фондов относят все остальные группы основных фондов. Они создают условия для нормальной работы предприятия.

Отклонение:

30801 - 29136 = 1665

10080 - 9880,92 = 199,08

7140,1 - 6207,24 = 932,86

33601 - 24068,9 = 9532,1

406,01 - 253,357 = 152,653

5180,1 - 5953,88 = -773,78

87208 – 75500 = 11708

Отклонение, %:

30801 / 29136 *100% = 105,7

10080 / 9880,92 *100% = 102

7140,1 / 6207,24 *100% = 115

33601 / 24068,9 *100% = 139,6

406,01 / 253,357 *100% = 160,3

5180,1 / 5953,88 *100% = 87

87208 / 75500 *100% = 115,5

Стоимость и состав пассивной части основных производственных фондов

Таблица 5

№ п/п	Наименование пассивной части основных фондов	Стоимость ОФ, тыс. руб		Отклонения
		Период 3	Период 4	+,-	%
1	Здание цеха	29136	30801	1665	105,7
4	Лабораторное оборудование	9880,92	10080	199,08	102
5	Хозяйственный инвентарь	6207,24	7140,1	932,86	115
7	Сооружения	24068,9	33601	9532,1	139,6
8	Передаточные устройства	253,357	406,01	152,653	160,3
9	Вычислительная техника	5953,88	5180,1	-773,78	87
11	Итого пассивной части основных производственных фондов	75500	87208	11708	115,5

Вывод: стоимость пассивной части основных производственных фондов в 4 периоде увеличилась по отношению к 3 периоду на 11708 тыс. руб, при этом стоимость вычислительной техники упала на 773,78 тыс. руб.

Отклонения:

8400,1 – 8867,49 = -467,39

980,02 – 760,07 = 219,95

3920,1- 2786,92 = 1133,18

39495 - 38763,6 = 731,4

52795 – 51178 = 1617

Отклонения, %:

8400,1 / 8867,49 *100% = 94,7

980,02 / 760,07 *100% = 128,9

3920,1/ 2786,92 *100% = 140,7

39495 / 38763,6 *100% = 101,9

52795 / 51178 *100% = 103,2