13. Банковские риски и их характеристика

банківський ризик – це можливість втрат очікуваного прибутку, надходжень, капіталу банку внаслідок певних подій (очікуваних чи ні) у результаті впливу зовнішніх чи внутрішніх чинників.

За сферою виникнення ризики поділяють на:

1) зовнішні (екзогенні) – ті, що не пов’язані безпосередньо з діяльністю банку, значна їх частина перебуває за межами контролю банку;

2) внутрішні – що виникають у ході діяльності банку та обумовлені нею.

За характером чинників та економічною сутністю ризиків :

1) фінансові ризики – це, в основному, внутрішні ризики, пов`язані з несприятливими змінами в обсягах дохідності, вартості та структури активів і пасивів банку. До них належать:

- ризик достатності капіталу (капітальної стійкості)

- кредитний ризик –- ризик ліквідності - ризик інвестування - депозитний ризик - валютний ризик,

- процентний ризик - ризик банкрутства

2) функціональні ризики – це внутрішні ризики, які пов`язані зі здійсненням операційної діяльності банку й виникають у процесі створення та надання будь-якого банківського продукту чи послуги внаслідок неможливості своєчасно і повному обсязі контролювати фін-господарську діяльність банку, збирати та аналізувати відповідну інформацію.

До основних функціональних ризиків належать:

- стратегічний ризик - технологічний - операційний ризик - ризик неефективності - ризик впровадження нових продуктів і технологій - юридичний ризик,

3) зовнішні ризики, відмінні від фінансових – нефінансові ризики, що є зовнішніми щодо банку, не пов’язані з його безпосередньою діяльністю та, як правило, не залежать від зусиль його персоналу, зокрема:

- форс-мажорний - ризик країни, - зовнішньополітичний ризик, - правовий ризик, - політичний ризик - соціально-економічний ризик - макроекономічний ризик, - галузевий ризик - ризик репутації

За можливістю управління ті, якими банк може управляти, та ті, якими банк управляти не може. Залежно від складу клієнтів ризики розподіляються на ті, що виникають у роботі з крупними, середніми та дрібними клієнтами. За методом урахування визначаються ризики: за окремою операцією, за напрямком діяльності або взагалі по банку.

За відображенням у бухгалтерському обліку розрізняють ризики, які виникають за балансовими та позабалансовими операціями.

36 Классификация активов заемщика по степени ликвидности

А делятся по степени ликвидности на 4 группы

1. наиболее ликвидные А – все ден средства клиента и и краткосрочные фин вложения (касса текущий счет и др)

2. А кот быстро рализуются

- дебеторская задолженность и прочие активы

- расчёты с дебеторами за товары, работы и услуги срок оплаты которых не наступил

- расчёты с дебеторами по полученным векселям

- расчеты с бюджетом

-расчеты с персоналом по прочим операциям – расчёты с дебеторами по выданным авансам

- прочие оборотные А

3. А кот реализ медленно

- вклады в производственные запасы

-расходы

4 А кот реализ очень сложно (вложения в ОС)