18-06-2015_18-22-34 / Финансовая отчетность КО Метелев 2012

Выдачи наличных денег из кассы филиала в головной офис, филиалы, внутренниеструктурныеподразделениякредитнойорганизации, в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России.

Выдачи наличных денег из кассы внутреннего структурного подразделениякредитнойорганизациивголовнойофис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России.

Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитной организации.

Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов других кредитных организаций.

Символ 77. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации.

Символ 80. Поступления наличных денег через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций.

Поступления наличных денег в банкоматы и платежные терминалы кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов) в оплату товаров, оказанных услуг (выполненных работ), налогов, сборов и страховых платежей, в погашение кредитов и процентов по ним на счета физических лиц, от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и прочее.

Символ 81. Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций.

Выдачи наличных денег из банкоматов кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), включаявыдачиприпокупкеуфизическихлицналичнойиностранной валюты.

Символ82. Поступленияналичныхденеготопераций(независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).

Символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам расхода, независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).

Символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов. Все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные

91

по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов.

Все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.

Символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам прихода 19 и 32.

Символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам расхода 53 и 58.

Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.

Сумма торговой выручки отчетного месяца, проведенная по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным (сведения заполняются один раз в месяц).

В тех случаях, когда 1-й день месяца является нерабочим днем, по символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, а лишь та ее часть, котораяполученазапоследнийдень(дни) отчетногомесяца. Вэтихслучаях сумма выручки, перешедшей с отчетного месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторскими работниками, на основании препроводительных ведомостей к сумкам с денежной наличностью за последний день (дни), а по остальным торговым организациям – на основании записей торговых организаций в объявлениях на взнос наличными деньгами о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (дни) отчетного месяца. При отсутствии записей торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (дни) отчетного месяца, кредитные организации определяют сумму этой выручки расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.

Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата.

Сумма наличных денег, выданная в отчетном месяце на заработнуюплатупосрокам, приходящимсянамесяц, следующийзаотчетным.

Символ97. Поступленияналичныхденегнасчетанекоммерческих организаций.

Все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

92

Символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций.

Все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.

Символ 99. Поступления от банковских платежных агентов.

Все поступления наличных денег от банковских платежных агентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Символ 100. Поступления от платежных агентов.

Всепоступленияналичныхденеготплатежныхагентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Форма № 302 «Сведения о привлеченных и размещенных средствах»

Нормативный документ, регламентирующий порядок составления:

– Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О Перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ».

Периодичность составления:

– ежеквартальная.

Цель введения формы:

– содержитсведенияотерриториальнойструктуреразмещенныхи привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.

Порядок заполнения формы

Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке.

Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерациипокодамобъектовадминистративно-территориальногоде- ления Общероссийского классификатора объектов административнотерриториального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по месту их нахождения с учетом видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

93

В целях составления раздела:

–место нахождения юридического лица, согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации, определяется местом его государственной регистрации. При этом следует иметь в виду, что, согласно пункту 2 статьи 8 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа – по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;

–место нахождения физического лица определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства;

–видом экономической деятельности юридического лица и индивидуального предпринимателя является вид экономической деятельности, указываемый в бухгалтерском балансе по форме 0710001, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» или в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по форме, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июня 2009 года N 58н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения». Указанный

вОтчете вид деятельности должен соответствовать информации, приведенной в информационной системе, сформированной на основе Статистического регистра хозяйствующих субъектов Федеральной службы государственной статистики. Доступ к указанной информационной си-

стеме осуществляется по адресу: http//www.gmcgks.ru/webstatreg/ или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (http://www.gmcgks.ru). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc.

Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику. При этом ранее предоставленные ссуды отражаются в графах 4 – 9 по новомуОКАТОзаемщика. Еслизаемщикувотчетномгодунепредоставлял-

94

ся новый кредит (очередной транш) либо изменение места нахождения заемщика произошло в отчетном году после предоставления нового кредита (очередного транша), необходимо осуществлять актуализацию информации после представления Отчета за год и отражать соответствующие изменения в Отчете за первый месяц следующего года. Аналогичный подход используется в случае изменения вида экономической деятельности заемщика.

Данные граф 4 – 9 приводятся в тысячах рублей, без десятичных знаков после запятой.

Вграфе5 отражаютсякредиты, выданныевиностраннойвалютеи драгоценных металлах, в рублевом эквиваленте, определяемом:

– если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде (погашен частично) – по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России, по которым указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101, составленной на отчетную дату;

– если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде, – по официальному курсу иностранной валюты по отношению

крублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России, на дату погашения кредита.

Вцелях заполнения графы 5 отдельные транши, предоставляемые в течение года одному заемщику в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

Вслучае изменения валюты кредита в рамках действующего кредитного договора кредит, предоставленный в первоначальной валюте, следуетсчитатьдосрочнопогашенным, акредитвновойвалюте– вновь выданным.

Строка 1 равна сумме строк 2 и 3 по приведенным кодам места нахождения заемщика по ОКАТО.

По строке 2.2 отражаются кредиты, предоставленные на завершение расчетов, кредиты, предоставленныепри недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»).

Вграфах 4 и 5 приводятся нарастающим итогом с начала года данные о предоставленных кредитах, отражаемых на балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 4 и 5 раздела.

95

Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в раздел в части балансовых счетов без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в группировку балансовых счетов.

По строке 2.3 отражаются кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие «субъект малого и среднего предпринимательства» используется для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Корректировку сведений о заемщике в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства необходимо осуществлять после представления заемщиком соответствующей информации.

Форма № 316 «Сведения о жилищных кредитах»

Нормативный документ, регламентирующий порядок составления:

– Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О Перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ».

Периодичность составления:

– ежемесячная.

Цель введения формы:

– содержит сведения о территориальной структуре предоставленныхкредитнымиорганизациямифизическимлицам(далее– заемщики) жилищных кредитов, объемах и источниках их досрочного погашения и способах рефинансирования.

Порядок заполнения формы

Показатели Отчета заполняются нарастающим итогом с начала

года.

Раздел1 Отчетапредставляетсякредитнымиорганизациями(вклю- чаянебанковскиедепозитно-кредитныеорганизации) втерриториальные учрежденияБанкаРоссии, осуществляющиенадзорзаихдеятельностью, ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным,

– не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Разделы 2–3 Отчета составляются кредитными организациями

(включая небанковские депозитно-кредитные организации) с полугодовой периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января) и представля-

96

ются в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, – не позднее 3-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным периодом.

В случае проведения реорганизации кредитных организаций обязанность по представлению Отчета реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла своюдеятельность, призавершенииреорганизациидонаступлениясрока представления Отчета возлагается на ее правопреемника.

Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке.

Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административнотерриториальногоделения(ОКАТО) путемгруппировкизадолженности всех заемщиков по их месту нахождения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

Место нахождения заемщика определяется по адресу места его постоянного проживания, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации – заемщика, произведенной органами регистрационного учета.

Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику. Если заемщику в отчетном году не предоставлялся новый кредит (очередной транш) либо изменение места нахождения заемщика произошло в отчетном году после предоставления нового кредита (очередного транша), необходимо производить актуализацию информации после представления Отчета за год и отражать соответствующие изменения в Отчете за первый месяц следующего года.

По строке 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья (далее – жилищные кредиты).

По строке 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее – ипотечные жилищные кредиты).

Если договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в порядке, установленном Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»,

97

указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по строке 1.1 со дня его выдачи.

Вграфах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов. В целях заполнения граф 4 и 6 отдельные транши, предоставляемые в течение года одному заемщику в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

Вграфах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.11 настоящего пункта. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатковсодногобалансовогосчетанадругойприизменениисрокадействия кредитных договоров, не включаются в графы 5 и 7 раздела.

Данные граф 5, 7, 8 – 11 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

Вграфе 7 кредиты, выданные в иностранной валюте, отражаются

врублевом эквиваленте, определяемом:

–есликредитбылпредоставлен, нонепогашенвотчетномпериоде (погашен частично), – по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомостьпосчетамбухгалтерскогоучетакредитнойорганизации», составленной на отчетную дату;

–если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде, – по официальному курсу иностранной валюты по отношению

крублю, установленному Банком России на дату погашения кредита. Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешен-

ного срока кредитования (графа 13) и средневзвешенной ставки (графа 15) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по договору (дополнительному соглашению) на предоставление ипотечного жилищного кредита.

Графы 4 – 7, 12 – 15 заполняются только в случае выдачи кредита

вотчетном периоде.

Врасчет показателей граф 12 – 15 включаются сведения обо всех кредитах, предоставленных с начала года.

Показатели граф 12 – 15 указываются с точностью до одного десятичного знака после запятой.

Вграфах 12 и 13 указывается средневзвешенный срок кредитования (T), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Тn) : (V1 + V2 + ... Vn),

98

где:

T1, T2, ... Tn – срок в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита, заключенным с начала года по n-й сделке;

V1, V2, ... Vn – объем кредита в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита по n-й сделке.

Сведения о кредитах, предоставленных заемщикам в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 12 и 13 не включаются.

Вслучае изменения срока в соответствии с дополнительным соглашением по кредитам, выданным в течение отчетного периода, в расчет средневзвешенного срока включается срок до изменения, взвешенный на объем выданного кредита по договору, и срок после изменения, взвешенный на остаток задолженности по кредиту, сложившейся на дату изменения срока.

Вграфах 14 и 15 указывается средневзвешенная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (V1 x P1 x T1 + V2 x P2 x T2 + ... Vn x Рn x Tn) : (V1 x T1 + V2

xT2 + ... Vn x Тn),

где:

P1, P2, ... Pn – номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительном соглашении);

T1, T2, ... Tn – срок в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита, заключенным с начала года по n-й сделке;

V1, V2, ... Vn – объем выданного в отчетном периоде кредита в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита по n-й сделке (нарастающим итогом с начала года). Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

В случае изменения процентной ставки по кредитам, выданным в течение отчетного периода, в расчет средневзвешенной ставки включается величина процентной ставки до изменения, взвешенная на срок и объем выданного кредита, и величина процентной ставки после изменения, взвешенная на срок и остаток задолженности по кредиту, сложившейся на дату изменения процентной ставки.

99

Вподразделе«Справочно» отражаетсязадолженностьпоприобретенным кредитной организацией на отчетную дату правам требования по договорам на предоставление заемщикам-резидентам ипотечных жилищных кредитов в части основного долга и процентов, в том числе удостоверенным закладной (далее – права требования по ипотечным жилищным кредитам).

Раздел 2 Отчета заполняется в следующем порядке.

Вразделе отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки данных по месту нахождения заемщиков. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

Вразделе указывается сумма внесенных средств, превышающая предусмотренную договором на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительным соглашением) величину ежегодных (полугодовых) выплат в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечномужилищномукредиту(далее– суммадосрочнопогашенного ипотечного жилищного кредита).

Вслучаеизмененияграфикавыплатфактическиевыплатыследует сравнивать с графиком погашения, действовавшим на начало отчетного периода.

Данныеосуммахдосрочнопогашенных(частичноилиполностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) отражаются следующим образом:

– в строке 1 – независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования по ипотечным жилищным кредитам);

– в строке 1.1 – по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.

Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

Вграфах 5 и 10 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками ипотечных жилищных кредитов, не включая суммы, погашенные за счет субсидий, перечисленных на счета заемщиков (балансовый счет N 40817 «Физические лица») из федерального и (или) местного бюджетов (далее – государственные субсидии) в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту.

100