Ст. 195 ук.

Предмет преступления – имущество и имущественные права и обязательства, бухгалтерские и иные учетные документы.

Объективная сторона – факультативный признак – обстановка. Это преступление может иметь место когда есть признаки банкротства, именно то которое возникло по объективным законам рынка. (Общие признаки смотри выше)

Совершается путем действия, но сокрытие может быть бездействием.

Сокрытие имущественных прав и обязательств – может быть не включение имущества в баланс, путем дейтвия: перемещение в иное помщеение, передаче на хранение другим лицам.

Сокрытие сведений об имуществе, его местонахождении, размере и др информации об имуществе, имущественных правах и обязанностях.

Передача имущества другим лицам легальным, нелегальным и завуалированным путем: залог, тайное перемкещние, притворные сделки. Предполагает передачу во временное пользование.

Отчуждение имущества – передача в собственность бессрочно. Лица, которые примут будут пособниками.

Уничтожение имущества, когда оно убывает из конкурсной массы.

Сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов отражающих экономических действий. Уничтожение – привидение в непригодность для целей конкурсного процесса. Фальсификация – внесение изменений в документы, либо составление новых фиктивных документов ( балансы п/п, описи, карточки складского учета и др. )

Субъект: руководитель кредитора или должника; учредитель, ИП, арбитражный управляющий; и иные лица.

Прямой и косвенный умысел.

ч.2 ст. 195 содержит материальный состав. Совсем другое преступление нежели в ч.1. Неправомерное удовлетворение требований кредиторов за счет должника. Неправомерное удовлетворение: нарушение очередности, нарушение процента выплат кредиторам ( процент выплат ) в порядке очереди.

Субъект специальный: руководитель, ИП, учредитель, кредиторов ( по мнению некоторых авторов ), участник ЮЛ.

Содержание вины входит осознание, что это происходит в ущерб других кредиторов.

Ч.3 Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитных организаций или иной финансовой организации, в т.ч. уклонение или отказ в выдаче этим лицам документов ( необходимых для исполнения их обязанностей или не передача имущества принадлежащего ЮЛ, в т.ч. кредитной организации принадлежащего. м. б. только если упрвление возложено на управляющего или руководителя временного. Объективная сторона выражается только в бездействии.

Ст. 196 Преднамеренное банкротство.

Банкротство возникло в результате умышленных действий субъектов учередителей.

Преступление выражается в совершении деяния руководителя ЮЛ влекущее неспособность расплатиться. Создание либо увеличении неплатежеспособности ( непомерные траты, заключение договоров, невыгодная выдача кредитов ). Издержки д.б. больше, чем его имущества, которым можно удовлетворить претензии. Совершение действий д.б. сделаны до возбуждения процедуры банкротства.

Высокая степень сложности доказывания. Множественные несостыковки в отраслевых НПА и множественность оценочных суждений.

Неплатежеспособность – это временная несостоятельность, не признана судом.

Суб. Сторона – любой вид умысла.

Если безвозмездная передача - совокупность с хищением.

Цели:

1. Приобретение объекта по низкой цене;

2. Приобрести объект;

3. Месть, ненависть, уничтожение конкурента;

4. Приватизация земельного участка под объектом;

Виды преднамеренного банкротства:

1. Для уклонения от уплаты налогов и претензий со стороны кредиторов;

2. Неприязненное отношение учредителей и руководителей;

3. Для смены собственника организации;

4. Для сведения счетов в конкурентной борьбе;