- •О.Є. Власова
- •Передумова
- •Тематичний план навчальної дисципліни
- •Змістовий модуль 1. Методологічні засади організації податкового обліку непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та правила податкового обліку
- •1.1 Податковий облік як елемент системи бухгалтерського обліку на підприємстві
- •1.2 Предмет та методи податкового обліку
- •1.3 Нормативне регулювання податкового обліку
- •1.4 Характерні відмінності між податковим, фінансовим й управлінським обліком
- •1.5 Моделі співіснування бухгалтерського і податкового обліку за кордоном. Види податкового обліку.
- •1.6 Методика організації податкового обліку на підприємствах
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 2. Податковий облік та звітність пдв Сутність пдв та суб’єкти його податкового обліку
- •2.2 Об’єкти обліку пдв та ставки
- •2.3. Оцінка господарських операцій у податковому обліку пдв
- •2.4. Механізм обчислення пдв в податковому обліку
- •2.5. Особливості відображення податкового зобов’язання та кредиту з пдв
- •2.6. Документообіг податкового обліку сум пдв
- •2.7. Податкова декларація з пдв: методика заповнення та строки подання
- •2.8. Податковий облік пдв в системі рахунків бухгалтерського обліку
- •Питання для самоконтролю
- •Змістовний модуль 2. Податковий облік та звітність з інших податків та зборів
- •Тема 3. Податковий облік та звітність з податку на прибуток підприємств
- •3.1. Основні елементи обліку податку на прибуток
- •3.2. Загальні правила податкового обліку доходів
- •3.3. Податковий облік витрат господарської діяльності
- •3.4. Особливості податкового обліку необоротних активів
- •3.5. Документування в обліку податку на прибуток
- •3.6. Методика заповнення декларації з податку на прибуток підприємств
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 4. Особливості податкового обліку нарахування заробітної плати
- •4.1. Особливості відображення в податковому обліку та звітності пдфо
- •4.2. Єдиний соціальний внесок: особливості розрахунку та звітування
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Особливості податкового обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва
- •5.1. Податковий облік та звітність суб’єктів малого підприємництва – юридичних осіб
- •5.2. Податковий облік та звітність суб’єктів малого підприємництва – фізичних осіб
- •Питання для самоконтролю:
- •Література
- •Термінологічний словник
- •Навчальне видання
Питання для самоконтролю
Визначите платників податку на прибуток.
Що є об'єктом оподаткування податком на прибуток та податковою базою?
Як визначається прибуток з метою визначення податку на прибуток?
Які прийняті ставки податку на прибуток?
Які операції звільняються від оподаткування податком на прибуток?
Яким чином надаються пільги з податку на прибуток?
Розкрийте поняття «Дохід» у відповідності з нормами ПКУ.
8. Який склад доходів, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування?
9. Який склад доходів від операційної діяльності за вимогам ПКУ?
10 Який склад інших доходів за вимогам ПКУ?
Які доходи не враховуються для визначення об'єкта оподаткування?
Визначите дату отримання доходів від здійснення таких операцій, як:
а. продаж товарів за договором комісії платником податку – комітентом;
б. проведення кредитно-депозитних операцій;
в. безоплатне отримання товари (роботи, послуги);
г. доходи у вигляді орендних платежів;
д. доходи від продажу іноземної валюти;
е. суми штрафів та/або неустойки чи пені, отримані за рішенням сторін;
ж. сума процентів за цінними паперами, придбаними з метою їх продажу або утримання до дати погашення.
Розкрийте поняття «Витрати» у відповідності до норм ПКУ.
Наведіть класифікацію витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування.
Наведіть склад витрат операційної діяльності, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування.
Наведіть склад інших витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування.
Наведіть склад витрат, пов'язаних з формуванням собівартості реалізованих товарів, робіт, послуг у відповідності до норм ПКУ.
Розкрийте поняття «господарська діяльність» у відповідності до норм ПКУ.
Наведіть склад витрат, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку.
Наведіть склад витрат подвійного призначення при визначенні об'єкта оподаткування.
Розкрийте поняття «Амортизація» у відповідності до норм ПКУ.
Поясніть, що є об'єктами амортизації у податковому обліку.
Поясніть, які витрати платника податку не підлягають амортизації у податковому обліку.
Поясніть особливості класифікації груп основних засобів та інших необоротних активів за нормами ПКУ.
Наведіть методи, які застосовуються у обліку з метою оподаткування при нарахуванні амортизації необоротних активів та розкрийте їх сутність застосування цих методів.
Як формується сума доходів від продажу об'єктів основних виробничих засобів?
Як формується сума доходів від продажу об'єктів основних невиробничих засобів та безоплатно отриманих основних засобів або нематеріальних активів??
Які операції прирівнюються до продажу або іншого відчуження основних засобів та нематеріальних активів?
Як проводиться переоцінка об'єктів основних засобів за правилами податкового законодавства?
Проведення яких операцій передбачає особистий порядок визначення оподаткованого прибутку?
Тема 4. Особливості податкового обліку нарахування заробітної плати