- •Оглавление
- •От автора
- •Глава 1. Происхождение и сущность денег. Роль денег в воспроизводственном процессе
- •1.1. Характеристика денег как исторической и экономической категории и их функции
- •Функции денег
- •1.2. Виды и формы денег, особенности их трансформации
- •Кредитные деньги
- •Ценность денег
- •1.3. Роль денег и особенности ее проявления при разных моделях экономики
- •1.4. История и развитие фальшивомонетчества
- •Контрольные вопросы
- •Тесты
- •Литература
- •2.1. Денежная масса и ее элементы
- •Закон денежного обращения
- •2.2. Денежное обращение и денежный оборот
- •Понятие и сущность
- •2.4. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации
- •Расчеты чеками
- •Расчеты по инкассо
- •Плановые платежи
- •Зачет взаимных требований
- •2.5. История денежного обращения в России
- •Период XIX в.
- •Период XX в.
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 3. Денежная система и ее устройство
- •3.1. Понятие и виды денежных систем
- •Металлические денежные системы
- •3.2. Денежная система Российской Федерации
- •3.3. Основные элементы защиты денежных знаков
- •Бумага
- •Краски
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 4. Инфляция: формы проявления, причины, социально-экономические последствия
- •4.1. Сущность и виды инфляции
- •4.2. Антиинфляционная политика
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 5. Денежно-кредитная политика как инструмент государственного регулирования экономики
- •5.1. Методы регулирования денежного обращения
- •Депозитная политика
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •6.1. Международная валютная система и валютные отношения
- •6.2. Валютный курс и его роль в экономике
- •6.3. Валютная система России
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 7. Кредит и его роль в экономике
- •7.1. Необходимость и сущность кредита. Субъекты кредитных отношений
- •Кредит и деньги
- •7.2. Формы и виды кредита
- •7.3. Ответственность за нарушение кредитного договора
- •Ответственность за нарушение кредитного договора
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 8. Кредитная система
- •8.1. Сущность и типизация кредитной системы
- •8.2. Структура кредитной системы России
- •Ломбарды
- •Инвестиционные фонды
- •Негосударственные пенсионные фонды
- •8.3. История развития кредитной системы России
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 9. Финансовые институты. Виды банков
- •9.1. Структура банковской системы
- •9.2. Центральный банк и его функции
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 10. Коммерческие банки
- •Правовой статус и условия формирования банков
- •10.2. Банковские операции
- •10.3. Развитие банковской системы России
- •Кредитные истории
- •Федеральная служба по финансовым рынкам
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Глава 11. Банк на рынке валютных операций
- •11.1. Валютные операции и порядок их осуществления
- •Общие понятия
- •Контрольные вопросы
- •Темы рефератов
- •Тесты
- •Литература
- •Приложение
- •I. Цели и условия развития банковского сектора
- •II. Оценка текущего состояния банковского сектора
- •IV. Развитие структуры банковского сектора
- •V. Функциональное развитие банковской деятельности
- •VI. Развитие корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях
- •VII. Регулирование банковской деятельности, банковский надзор
- •VIII. Развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и обеспечение транспарентности деятельности кредитных организаций
2. Денежная масса и денежный оборот: содержание и структура |
97 |
2.3.Налично-денежный оборот в Российской Федерации
Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.
Понятие и сущность Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных
знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Хотя налично-денежный оборот во всех странах — и с рыночной, и с административной моделями экономики — составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно он обслуживает получе- ние и расходование большей части денежных доходов населения, именно из него складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Главные составляющие денежного оборота: налично-денеж- ный и безналичный обороты. Основная часть его — платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот — платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.
Налично-денежный оборот регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Центробанка РФ от 5 января 1998 г. ¹ 14-П (с изменениями на 31 октября 2002 г.).
Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они
98 |
Раздел I. Деньги |
поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть выдается клиентам — юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидентов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).
Для этого Центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний раз этот документ в России издавался в сентябре 1993 г. (Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 ¹ 40 и сообщенный письмом Банка России от 4 октября 1993 г. ¹ 18).
Налично-денежный оборот организуется на основе следующих
принципов:
все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается общая масса наличных денег. Монополия выпуска
наличных денег в каждой стране принадлежит центральному государственному банковскому органу: в России — Центральному банку (ЦБ) РФ, в США — Федеральной резервной системе.
2. Денежная масса и денежный оборот: содержание и структура |
99 |
На основе кассовых оборотов коммерческих банков и составляемой аналитической отчетности Центральный банк РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии. При этом очень важно не только определить оптимальный размер предполагаемой эмиссии, но и установить, в каких регионах ее следует проводить. Потребность в наличных деньгах юридических и физических лиц, обслуживаемых коммерческими банками, постоянно меняется.
Завозить из центра денежную наличность ежедневно, особенно в отдаленные регионы, например на Камчатский полуостров, нереально. Вместе с тем эмиссия наличных денег всегда децентрализована. Поэтому осуществляется следующая технология доставки наличных денег в регионы из Центра.
Эмиссию наличных денег производит ЦБ РФ его региональные расчетно-кассовые центры, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.
В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении. Они не совершают движения, не накапливаются в виде сокровища, не служат средством платежа, поэтому они являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и из нее выдаются наличные деньги от коммерческих банков. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении.
Если сумма поступлений наличных денег на счете коммерче- ских банков превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности коммерческого банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета коммерческого банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности. РКЦ обязан обслуживать коммерческий банк бесплатно.
Как же происходит эмиссия наличных денег?
Предположим, что у большинства коммерческих банков, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами, возрастает потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастает. Тогда РКЦ будет вынужден увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого он запрашивает разрешение Центрального банка РФ, а при его получении переводит наличные деньги из резервного фонда в свою оборотную кассу.
Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией. Однако надо иметь в виду, что при осуществлении выпуска денег одним центром другой центр может изъять в рамках установленного лими-
100 |
Раздел I. Деньги |
та наличные деньги из своей оборотной кассы. Поэтому по действиям одного РКЦ нельзя судить об эмиссии по всей стране, которая в этом случае охватывает большинство регионов; Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений по сети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, где их изъятие.
Таким образом, движение денег происходит по цепи, звенья которой показаны на рис. 2.2.
Резервные фонды РКЦ |
Операционные кассы РКЦ |
|
|
Наличность
Операционные кассы коммерческих банков (безналичные расчеты)
Наличность
Кассы предприятий |
Наличность
Население
Ðèñ. 2.2. Схема эмиссии и движения наличных денег
Составление прогноза кассовых оборотов на всех уровнях банковской системы преследует цель определения потребности в наличных
деньгах по всем учреждениям банков страны.
Прогноз кассовых оборотов банков — расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период. Составляется кредитными организациями, рас- четно-кассовыми центрами и территориальными учреждениями Банка России для определения ожидаемых изменений наличноденежной массы в обороте и потребности организаций, предприятий, учреждений в денежной наличности на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона и отчетных данных о кассовых оборотах банков.
Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей (табл. 2.5).
2. Денежная масса и денежный оборот: содержание и структура |
101 |
Расчеты кассовых оборотов составляются на основе кассовых заявок субъектов хозяйствования, показателей экономического развития региона, расчетов баланса доходов и расходов населения и ряда других показателей1. На базе анализа этих материалов и другой информации коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов.
Таблица 2.5. Прогноз кассовых оборотов коммерческих банков
Элемент |
Характеристика |
|
кассового оборота |
||
|
||
Приходная часть |
Включает статьи, отражающие поступление наличных |
|
|
денег в кассы банков: торговой выручки от продажи |
|
|
потребительских товаров независимо от каналов их |
|
|
реализации; выручки пассажирского транспорта; квар- |
|
|
тирных и коммунальных платежей; выручки от зре- |
|
|
лищных мероприятий; выручки от предприятий, ока- |
|
|
зывающих разные услуги; налог и сбор; выручки от |
|
|
реализации недвижимости; на счета по вкладам граж- |
|
|
дан (кроме ЦБ); от предприятий связи; от учреждений |
|
|
ЦБ РФ; на счета граждан, осуществляющих предпри- |
|
|
нимательскую деятельность без образования юридиче- |
|
|
ского лица; наличных денег в банки от реализации |
|
|
государственных ценных бумаг; возврата зарплаты и |
|
|
других равных ей выплат; наличных денег на счета |
|
|
кредитных организаций от валютно-обменных опера- |
|
|
ций с физическими лицами; прочих поступлений |
|
Расходная часть |
Включает статьи по выдачам наличных денег: на зар- |
|
|
плату, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду |
|
|
заработной платы и выплатам социального характера, |
|
|
выплаты социального характера; на выплаты пенсий, |
|
|
пособий и страховых возмещений; как ссуд индиви- |
|
|
дуальным заемщикам; на деятельность ломбардов; со |
|
|
счетов по вкладам в банках (кроме учреждений ЦБ |
|
|
РФ); кредитным организациям наличных денег физи- |
|
|
ческими лицами при совершении налично-денежных |
|
|
операций; со счетов граждан, осуществляющих пред- |
|
|
принимательскую деятельность без образования юри- |
|
|
дического лица; на предоставление ресурсов предпри- |
|
|
ятиям связи; на выплату доходов; на погашение и |
|
|
покупку государственных и других ценных бумаг |
|
|
(кроме учреждений ЦБ РФ) |
|
Эмиссионный |
Определяется на основе итоговых оборотов по при- |
|
результат |
ходу и расходу, предусматривает выпуск либо изъя- |
|
|
тие денег из обращения |
1 Владимирова М.П. и др. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2005, С. 39.