Инвестиционная политика / Инвестиции_Нешитой А.С_Учебник_2007 5-е изд -372с

Министерство финансов РФ направляет утсазанные сред­ ства заемщикам (застройщикам) через коммерческие банки в соответствии с заключенными с этими банками договорами.

Перечень коммерческих банков, осуществляющих опе­ рации по финансированию заемщиков (застройщиков), опре­ деляется Правительственной комиссией по вопросам кредит­ ной политики по представлению Министерства финансов РФ, Росстроя и заинтересованных министерств и ведомств Рос­ сийской Федерации.

Полученные коммерческими банками от Министерства финансов РФ средства федерального бюджета на возвратной основе для финансирования государственных централизован­ ных капитальных вложений предоставляются заемщикам (за­ стройщикам) на основе договоров.

При заключении договоров на получение указанных средств заемщики (застройщики) представляют в банки: 1) выписки из перечня строек и объектов для федеральных государственных нужд; 2) договоры подряда, а также 3) рас­ четы, обосновывающие сроки ввода в действие производств; 4) расчеты сроков возврата выданных средств и процентов по ним; 5) заключение государственной экспертизы.

Полученные коммерческими банками средства федераль­ ного бюджета должны использоваться строго по назначению и не могут зачисляться на депозитные счета, не могут ис­ пользоваться для предоставления межбанковских кредитов и покупки свободно конвертируемой валюты, отвлекаться в другие операции краткосрочного характера.

Средства федерального бюджета на возвратной основе предоставляются заемщикам (застройщикам) под залог зда­ ний, сооружений, оборудования, объектов незавершенного строительства, другого имущества с оформлением соответ­ ствующих документов по залогу.

Банки, осуществляющие операции по финансированию капитальных вложений на возвратной основе, наделены пра­ вами:

140

•проводить проверку представленных заказчиком (зас­ тройщиком) документов;

•анализировать расчеты сроков возврата и процентов;

•финансировать стройки только при наличии положи­ тельных заключений экспертизы по проектной документации.

§3. Финансирование капитальных вложений за счет собственных средств инвесторов

Финансирование капитальных вложений за счет собствен­ ных средств инвесторов, а также за счет средств банка осу­ ществляется по договоренности сторон.

Договаривающиеся стороны самостоятельно определяют порядок внесения инвесторами собственных средств на счета в банки для финансирования капитальных вложений.

Порядок финансирования капитальных вложений на стро­ ительство зависит от способа выполнения строительных ра­ бот: подрядного или хозяйственного.

Финансирование капитальных вложений при подрядном способе ведения работ.

При ведении строительства подрядным способом финан­ сирование строительной организации (подрядчика) осуществ­ ляется путем перечисления средств со счета заказчика на счет подрядчика.

Для финансирования капитальных вложений требуется представить в банк следующие документы:

1)план капитальных вложений;

2)план финансирования капитальных вложений;

3)титульный список строек и внутрипостроечный титуль­ ный список по форме № 1 (для крупных строек).

Кроме того, учреждение банка может потребовать пред­ ставления подрядного договора (при ведении строительства подрядным способом) Р1ЛИ плана по труду (при выполнении строительных работ хозяйственным способом).

141

После проверки представленных документов учрежде­ ние банка открывает счет финансирования капитальных вло­ жений.

Для открытия счета организация-заказчик представляет в отделение банка заявление, приказ о назначении должно­ стных лиц и образцы их подписей (руководителя, главного бухгалтера и их заместителей), оттиск печати.

Учреждения банка присваивают открытым счетам посто­ янный номер. На счете зачисляются средства, поступающие из источников финансирования. Со счета производятся рас­ четы с подрядчиком.

Финансирование капитальных вложений при хозяй­ ственном способе строительства.

При хозяйственном способе строительные работы осу­ ществляются силами организации без привлечения подряд­ чиков. При хозяйственном способе строительных работ орга­ низация сама без посредников приобретает строительные материалы, технику, оборудование, привлекает рабочих-стро­ ителей.

Финансирование строительства при хозяйственном спо­ собе ведения работ осуществляется по элементам затрат или в меру выполнения объема работ.

Финансирование по элементам затрат осуществляется по объектам, требующим небольшого объема капитальных вложений. В этом случае в банке открывают счет финанси­ рования, с которого оплачиваются расходы по элементам затрат (стоимость проектов, строительные материалы, обо­ рудование, зарплата и др.). Организация может финансиро­ вать также затраты и с расчетного счета.

Финансирование строительства в меру выполненного объема работ осуществляется по стройкам, требующим зна­ чительного объема капитальных вложений. При этом способе организация создает у себя отдел капитального строитель­ ства или дирекцию строящегося предприятия. В этом случае организация выступает в роли заказчика, а дирекция строя-

142

щегося предприятия (или отдел капитального строитель­ ства) — в роли подрядчика.

Дирекция строящегося предприятия открывает в банке расчетный счет. На этот счет организация перечисляет со своего счета средства (в виде аванса). Размер этих средств определяется на каждый квартал с учетом потребностей и сметы. С расчетного счета дирекции строящегося предприя­ тия оплачивают счета в меру выполненного объема работ, а также за оборудование, строительные материалы, конструк­ ции и др.

При оформлении финансирования коммерческий банк зак­ лючает с заказчиком договор. Предметом договора является финансирование затрат заказчика, возникающих в процессе строительства, реконструкции, технического перевооруже­ ния за счет нецентрализованных источников.

В договоре о финансировании капитальных вложений за счет собственных средств заказчика указывается следующее.

Вначале указываются наименование объекта, его упол­ номоченный представитель, наименование заказчика и его уполномоченный представитель, а также документы, на ос­ нове которых они действуют. Затем в договоре излагается содержание его разделов.

1. Предмет договора.

Указывается, что банк обязуется финансировать по по­ ручению клиента за счет предоставленных им средств капи­ тальные вложения на объекте.

Затем указываются объект, его характеристика, место­ нахождение, проектная мощность, генеральный подрядчик, субподрядчик, проектная организация, сметная стоимость, сроки строительства, ввод в действие по годам.

2. Порядок мобилизации средств инвестора для финанси­ рования капитальных вложений.

В разделе указываются обязанности клиента своевре­ менно перечислять на счет финансирования средства, не­ обходимые для капитальных вложений, и указывается сум-

143

ма средств, которая должна быть перечислена на счет по годам.

3.Порядок открытия счета финансирования. В разделе указывается, какие документы клиент должен представить банку для открытия финансирования счета.

4.Права и обязанности сторон в процессе осуществления операций по счету финансирования капитальных вложений.

Вразделе предусматривается, что банк обязуется: осуще­ ствлять выполнение поручений клиента о перечислении де­ нежных средств со счета финансирования на другие счета; предоставлять другие услуги (кредитование, факторинг и др.); обеспечивать клиента бланками расчетных документов; га­ рантировать тайну операцрш по счету.

Клиент обязуется:

•совершать операции в безналичном порядке;

•выполнять требования инструкций;

•оплачивать стоимость услуг банка.

Клиент имеет право самостоятельно распоряжаться де­ нежными средствами, находящимися на его счете.

5.Контроль банка за ходом строительства объекта фи­ нансирования.

По просьбе клиента и от его имени, за его счет банк может осуществлять контроль за использованием средств и деятельностью подрядных организаций.

6.Оплата услуг банка.

Предусматривается вознаграждение банку за расчетное обслуживание клиента.

§ 4. Финансирование геологоразведочных работ

Геологоразведочные работы ведутся с целью выявления перспективных запасов и поиска новых минерально-сырье­ вых баз для действующих и проектируемых предприятий, а

144

также для создания резерва разведанных запасов полезных ископаемых в стране.

Распределение геологоразведочных работ по видам по­ лезных ископаемых в РФ характеризуется следующими дан­ ными (табл. 8.1).

Таблица 8.1

Распределение геологоразведочных работ по видам полезных ископаемых\ в %

В зависимости от характера и назначения геологоразве­ дочных работ они могут финансироваться за счет:

1)бюджетных асс14гнований, выделяемых из федераль­ ного бюджета и бюджетов субъектов РФ;

2)отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы, остающихся у предприятий;

3)собственных средств основной деятельности горнодо­ бывающих предприятий и организаций.

За счет бюджетных ассигнований, выделяемых на геоло­ горазведочные работы (федерального и республиканских бюд­ жетов), финансируются поисковые, разведочные, научноисследовательские работы, связанные с поиском и развед­ кой полезных ископаемых, месторожденрш нефти и газа.

За счет этих средств проводятся также работы по буре­ нию скважин на нефть и газ.

По данным Госкомстата России.

145

За счет отчислений, выделяемых на воспроизводство минерально-сырьевой базы, финансируются работы по про­ ектированию и строительству горнорудных предприятий, ра­ боты по бурению сверхглубоких скважин и др.

За счет собственных средств предприятий и организаций финансируются работы по проектированию текущей произ­ водственной деятельности и капитальных ремонтов горнодо­ бывающих предприятий.

В новых условиях хозяйствования геологические орга­ низации могут осуществлять финансирование дополнитель­ но к плану за счет средств фонда развития производства, фонда науки и техники, а также централизованных фондов своих ведомств (концернов, акционерных обществ).

Геологоразведочные работы осуществляются на основе плана, который разрабатывается с учетом обеспечения на­ родного хозяйства необходимыми запасами полезных иско­ паемых.

Показателями плана по геологии являются:

1)количество полезных ископаемых, разведанных по месторождениям;

2)прирост запасов по категориям;

3)затраты на геологоразведочные работы. Геологоразведочные работы осуществляются геологораз­

ведочными организациями, находящимися на хозяйственном расчете. В составе организаций, как правило, имеются экс­ педиции, партии.

Геологоразведочные работы выполняются на основе:

•государственных заказов, выполняемых за счет цент­ рализованных капитальных вложений;

•заказов министерств и ведомств.

На основе заказов геологоразведочные организации раз­ рабатывают проекты и сметы на геологоразведочные работы по конкретным объектам.

Проектно-сметная документация на геологоразведочные работы, независимо от их сметной стоимости, утверждается

146

геологоразведочными организациями и объединениями. Исклю­ чение составляют особо важные объекты (по перечню Пра­ вительства РФ), на которые документация утверждается Правительством РФ либо по его поручению министерством (ведомством).

Геологоразведочные организации могут получать в бан­ ках кредиты на заготовку материальных ценностей, досроч­ но завозимых для выполнения геологоразведочных работ, на заготовку строительных конструкций, материалов, горюче­ го, на различные платежные кредиты. Эти кредиты предос­ тавляются в таком же порядке, как и строительно-монтаж­ ным организациям.

Распределение геологоразведочных работ по источникам финансирования в России характеризуют данные, приведен­ ные в табл. 8.2.

Таблица 8.2

Распределение геологоразведочных работ по источникам финансирования в Российской Федерации\ в %

Российский статистический ежегодник. М.: Госкомстат РФ, 2005. С. 392.

147

Контрольные вопросы

1.в чем заключается сущность финансирования капиталь­ ных вложений?

2.Изложите порядок финансирования государственных централизованных капитальных вложений.

3.Каков порядок финансирования капитальных вложе­ ний за счет собственных средств инвесторов?

4.Изложите порядок финансирования геологоразведоч­ ных работ.

5.За счет каких средств осуществляется финансирова­ ние капитальных вложений при хозяйственном способе про­ изводства строительных работ?

148

Глава 9. Кредитование капитальных вложений

§ 1. Сущность кредита, его функции и формы

Под кредитом в узком смысле понимается предоставле­ ние денег или товаров в долг (пользование на срок на усло­ виях возвратности).

Кредит возникает при определенных условиях. В ходе кругооборота товарных ресурсов и денежных средств про­ исходит накопление денежных средств у государства, пред­ приятий, организаций и у населения. Это накопление про­ исходит в виде амортизационных отчислений, выручки, об­ разования денежных фондов предприятий, отложения средств населением на счетах Сбербанка и коммерческих банков.

Накопленные денежные средства до момента расходо­ вания их владельцем временно свободны. Это создает осно­ ву для возникновения кредитных отношений.

Кредит в экономическом смысле и представляет собой форму экономических отношений, с помощью которых ис­ пользуются временно свободные денежные средства хозяй­ ственных организаций, предприятий, государства и насе­ ления.

Кредитные отношения возникают между:

•банками и хозяйственными предприятиями;

•банками и государствами;

•коммерческими банками и Центральным банком;

•между предприятиями и организациями;

149