Группировка основных функций коммерческого банка.

Традиционные: 1. Депозитно-ссудные; 2. Кассовое обслуживание клиентов; 3. Ведение счетов клиентов, расчеты по поручению; 4. Выпуск платежных документов (чеков, векселей, аккредитивов); 5. Покупка, продажа и хранение государственных и др. ценных бумаг; 6. Оказание услуг (лизинговые, факторинговые).

Нетрадиционные: 1.Выдача гарантий, поручительств и обязательств за третьих лиц при расчетах и погашении долга по кредитам; 2. Покупка и продажа иностранной валюты, драг.металлов; 3. Привлечение и размещение на доверительной основе средств и управление по поручению клиентов их средствами и ценными бумагами; 4. Оказание клиентам консультаций по вопросам связанных с банковской деятельностью.

Сущность и особенности формирования банковских ресурсов. Источники ресурсов.

Банковские ресурсы – совокупность привлеченных и собственных средств имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций.

Пассивные операции – это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств, их дальнейшего использования и получения дохода. 4 формы пассивных операций: 1)первичная эмиссия ЦБ; 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; 3)кредиты, полученные от др. юр. лиц; 4) депозитные операции

Источники формирования банковских ресурсов:

СК банка – специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. СК банка представляет особую форму банковских ресурсов, т.к. в отличие от других источников он носит безвозвратный и постоянный характер и является обязательным условием создания и функционирования банка. Мин. размер СК банка - 10 млрд. тенге.

На величину собст. средств оказывают влияние след. факторы: 1)период работы банка; 2)использование прибыли; 3)наличие величины фондов банка; 4) объем и качество активных операций банка; 5)клиентская база.

Структура (элементы) ск:

УК (Акционер. капитал) банка - это совокупность вкладов участников (акционеров, собственников) юридического лица. УК (АК) банка – мин. размер имущества гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, служит обеспечением его обязательств, позволяет продолжить операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия. Формируется за счет продаж акций (простые акции; привилегированные акции; перераспределенная прибыль.)

Резервный капитал – предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка и служит для обеспечения стабильной работы банка. Пополняется за счет чистой прибыли до выплаты дивидендов по простым акциям.

Спец.фонды- призваны обеспечить производственное и соц.развитие банка и имеют целевое назначение. Они используются на приобретение новых мощностей, а также направляются на соц.развитие коллектива банка, материальное поощрение, пособия и т.д. Основное место в спец. фондах занимают счета переоценки основных фондов и валютных ценностей, которые изменяются при их переоценке.

Нераспределенная прибыль, представляющая собой чистую прибыль, которая была оставлена банком на инвест. цели, а не выплачена в качестве дивидендов. Нераспределенная прибыль прошлых лет и «прибыль текущего года»- = доходы – расходы – налоги и др. обязат.платежи.

Субординированный долг - необеспеченное обязательство банка, которое не является вкладом (депозитом), не является залогом, при ликвидации банка погашается в последнюю очередь. СД причисляются к собственному капиталу если срок их погашения свыше 5 лет (если больше 5 лет, то причисляется к обязательствам)

Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций. (1) депозитные операции; 2) недепозитные операции)

Депозитные операции – привлечение д/с во вклады в целях прибыльного их размещения.

Недепозитные операции – средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций). К ним относятся: 1)МБК; 2) Кредиты НБРК; 3)операция РЕПО; 4)выпуск ЦБ;

Операция РЕПО - двусторонняя сделка, предметом которой является продажа и обратный выкуп ЦБ через определенный срок по определенной цене. Прямое РЕПО – продажа ЦБ с обязательством обратной покупки. Обратное РЕПО – покупка ЦБ с обязательством обратной продажи. Доходность операции составляет разница между ценой открытия и закрытия РЕПО.

Выпуск банком ЦБ (эмиссия ЦБ). Для привлечения ресурсов банки эмитируют облигации. По казахстанскому законодательству эмиссия облигаций БВУ допускается при условии полной оплаты всех выпущенных банком акций.

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является НБРК. БВУ выступают в роли заемщиков и кредиторов других банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках

Законодательно установлены след. виды: 1)Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня; 2)Овернайт - предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;