6.4 Управление ресурсами кб

Управление ресурсами КБ можно условно разделить на 2 уровня

• государственный;

• уровень самого КБ.

На каждом уровне используются как экономические, так и организационные методы.

Основные методы государственного управления ресурсами КБ:

• -влияние на ресурсы КБ с помощью кредитов НБУ и процентной политики;

• -операции НБУ на фондовом рынке по купле-продаже ценных бумаг государства (увеличивают или уменьшают пассивы КБ);

• -государственное регулирование за счет установленных экономических показателей;

• -уровень налогообложения прибыли (чем выше налог , тем меньше ресурсы банка).

• и др.

Методы самих КБ:

1.разработка мероприятий по привлечению вкладов и обеспечению их сохранности;

2.маневрирование уровнем и дифференциацией процентных ставок по кредитам;

3.регулирование сроков и порядка выплаты процентов и др.

Управление ресурсами КБ – это не только привлечение и размещение денежных средств ,но и определение оптимальной структуры источников образования ресурсов конкретного банка .Каждый банк должен поддерживать определенные соотношения между собственными и привлеченными средствами.

Чрезмерное количество привлеченных средств повышает риск и потенциальную угрозу неплатежеспособности банка попадание его под контроль других КБ и кредиторов, а это влечет воздействие на текущую деятельность и кредитную политику такого банка.

Преимущественное формирование ресурсов за счет собственных средств -также не лучшая политика. Это связано с возможностью потери контроля над банком определенной группы акционеров ,снижением стоимости и дивидендов.

6.5 Активные операции кб

Активные операции банка-это операции связанные с размещением банковских ресурсов в целях получения дохода

Активные операции КБ:

• -предоставление кредитов заемщиком;

• -учет (покупка) векселей,

• -покупка ценных бумаг для собственного портфеля,

• -первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг,

• -купля-продажа ценных бумаг по поручению клиентов,

• -ссуды под ценные бумаги,

• -лизинговые операции ,

• -валютные торговые операции,

• -факторинговые операции.

Кредиты КБ - в основном краткосрочные - можно классифицировать по ряду признаков:

1) По характеру объектов кредитования

• -под товарно-материальные ценности (для закупки),

• -под затраты на производство(обслуживают прежде всего сезонные потребности: подготовка к новому сезону ; затраты, связанные с временем планового простоя ,- в основном в перерабатывающей промышленности);

• -расчетные кредиты предоставляются на время расчетов между хозяйствующими субъектами ( отгруженные товары, т. е. под товары в пути, под товарные векселя и т. п.

• -платежные кредиты обслуживают сферу обращения (при нехватке средств из-за несвоевременного поступления денег за отгруженную продукцию, из-за внепланового поступления материалов, из-за резкого роста цен и т.д.)

• - кредиты под распределительные операции (в основном под гарантированные поступления в перспективе средств в вышестоящей организации).

2) По срокам погашения

• срочные (срок оплаты еще не наступил),

• отсроченные (продленные, пролонгированные),

• просроченные (срок прошел, давят пеней и штрафами).

3) По источникам погашения

• за счет средств заемщика,

• за счет средств гаранта ,

• за счет новых кредитов.

4) По обеспеченности:

• с прямым обеспечением ( заёмщик сам решает вопросы обеспечения ссуды ) ;

• -с косвенными обеспечением ( гарант берёт на себя обязательства в случае не платёжеспособности плательщика ) ;

• -кредиты , не имеющие обеспечения (доверительный или бланковый²) .

Условия предоставления ссуды отражается в кредитном договоре банка с клиентом Условия зависят от обеспеченности ссуды ; ситуации на кредитном рынке, объекта кредитования ,финансового положения заёмщика.

Текст подготавливает юрисконсульт банка. Затем договор заверяется юридической фирмой, обслуживающей заёмщика (или юристом его фирмы ). Обычно оговаривается возможность корректировки договора (с согласия сторон).

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1.Преамбула (введение) – наименование сторон цели кредита.

2.Обмен и срок погашения ссуды – сумма, порядок погашение, процент, условия погашения .

3.Отчет и гарантии – обещание заёмщика регулярно предоставлять отчёты в своих делах, поручительство за то ,что вся представленная информация отражает действительность).

4.Условия кредита – дополнительные условия , если они имеются.

5.Описание обеспечения – списания залога, обращения с ним.

6.Обязательства заемщика – представление финансовых отчетов, обязательство поддерживать на определенном уровне сумму ликвидных средств и т.д. Запрещающие условия , действия, кот. заемщик обязуется не предпринимать на срок действия договора (передача в залог своих активов, продажа принадлежащих ему долговых обязательств и др.).

7.Невыполнение условий – предписание погашения всей договора заемщиком ссуды и процентов при нарушении условий договора и др.

Валютные торговые операции (валютный дилинг ) -это операции купли-продажи валют, целью которых явл. получение прибыли от разницы в валютных курсах на разных валютных рынках. Эти операции могут быть высоко прибыльными. Однако , они требуют значительных сумм ресурсов, что давало бы на незначительных курсовых разницах получать большие доходы.

Факторинговые операции – представляют собой переуступку (за определенную плату) предприятием банку своей дебиторской задолженности .

Лизинговые операции – начали практиковать российские КБ. Суть их в следующем: банки за свой счет приобретают различные основные средства и затем сдают их в аренду. Банки (и лизинговые компании) остаются собственниками имущества. Выгода в том, что арендная плата выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того , нет риска потерь из-за неплатежеспособности клиента, т.к. при нарушении условий договора банк потребует возврата своего имущества.

6.6 Формирование прибыли банка

КБ функционируют с целью получения прибыли, образующейся за счет превышения доходов банка над его расходами.

В балансе банка обычно выделяют:

• -валовую прибыль,

• -чистую прибыль.

Валовая прибыль соответствует разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов.

Основу доходов Кб всегда составляют проценты за предоставленную ссуду. Однако в последние годы стали быстро увеличиваться доходы от других нетрадиционных операций: с ценными бумагами , за трастовые операции, за посреднические операции , за проведение финансовых ревизий, за консультации и др.

Расширение сферы деятельности КБ находит отражение в изменении соотношения между так называемыми непроцентными и процентными доходами. Так соотношение непроцентных доходов по отношению к доходам от ссуд у КБ США возросло с 27% в 1980 г. до 50% к началу 90-х годов, а у 10-ти крупнейших из них – с 36,5 до 60%.

Примерно половина издержек КБ приходится на выплату процентов по вкладам, остальные – другие процентные платежи, зарплата работающих, отчисления в резерв и прочие операционные расходы.

Чистая прибыль образуется после уплаты налогов из валовой прибыли,

Чистая прибыль делится на:

-распределяемую (дивиденды),

-капитализируемую (резерв и увеличение собственных средств банка).

При этом имеет значение не столько абсолютный размер прибыли, сколько следующие показатели, характеризующие эффективность работы банка :

К1 = П(чистая) / Активы, (10)

Используется для сопоставления эффективности работы банка со средней по банковской системе и др. банками.

К2 = П(чистая) / (К собств.+ Р). (11)

где. К собств.- собственный капитал банка,

Р – резервы банка.

Показывает эффективность собственных средств банка.

К3 = П(валовая) /А, (12)

Показывает

где А – число выпущенных акций.

П - валовая- прибыль, приходящуюся на 1 акцию.

Отдел экономического анализа банка регулярно изучает прибыльность каждого вида операций, стремясь отыскать самую выгодную для данного банка структуру вложения средств.

Средняя норма прибыли по КБ в Японии –8-15%

в Зап. Европе – 7-13%

в США – 9-14%