14. Ресурсы кб и их классификация.

Ресурсы ком. банка включают всю совокупность средств, которыми он располагает для совершения активных операций. Размещаются ресурсы на пассивных счетах, имеющих кредитовое сальдо. Основным критерием при оценке ресурсов ком.банков является источник их происхождения, на основе которого выделяют собственные средства, привлечённые и прочие. После регистрации банка его ресурсы состоят только из собственных средств, включающие уставный фонд, которому в активе противостоят средства, находящиеся в НБ на корсчете, образованном на базе временного счёта. При наличии неденежных взносов в уставный фонд сверх его минимального размера и использовании средств для технического оснащения в активе банка отражаются также основные средства. Осуществление банковской деятельности предполагает открытие в данном банке счетов различного характера и назначения для клиентов и др.банков, эмиссию и размещение банком ЦБ, что отражает состав и структуру привлечённых средств как обязательств банка. Общий размер и состав обязательств по видам и срокам предопределяют его возможности в совершении активных операций и их доходность. Прочие средства включают пассивные остатки по отдельным счетам, не всегда имеющих характер обязательств банка, а также прочие источники, в т.ч. обязательства банка при расчётах между филиалами, с собственными поставщиками, служащими. Сумма реальных ресурсов банка, которые могут быть размещены в активных операциях, не совпадает с пассивами баланса банка, т.к. часть прочих средств по эконом. смыслу не рассматривается как реальный источник средств банка.

1) Собственные средства банка, их состав.

Собственные средства - совокупность остатков по пассивным счетам, которые не имеют характера обязательств – уставный фонд, прибыль банка в нераспределенном состоянии, фонды переоценки статей баланса.

2) Привлеченные средства, их состав.

Привлеченные средства – это его обязательства, имеющие возвратную платную основу – средства клиентов, средства банков, прочие привлеченные средства.

3) Пассивные операции.

Пассивные операции связаны с формированием ресурсов банка, что отражается на его пассивных счетах. Проведение пассивных операций сопряжено с др.операциями – активными, посредническими, эмиссионными, которые выражают их эконом. смысл. Характер пассивных операций определяется видами ресурсов, в создании которых они принимают участие. 1)операции по формированию и изменению собственного капитала – различаются в зависимости от источника, который пополняет собственный капитал банка. Уставный фонд создается собственниками. Фонды банка (резервный, развития банка, прочие фонды) формируются в соотв. с учредительными документами 2)операции по формированию привлечённых ресурсов – связаны с открытием и ведением пассивных счетов клиентов, др.банков и обязательств банка по ЦБ. Привлечённые средства клиентов учитываются на счетах по договору текущего банковского счета и по договору банковского депозита. Они различаются по назначению, режиму поступления и использования средств, уровню платности, что определяет характер операций по ним. Счета клиентов по договору текущего банковского счета работают в режиме до востребования, носят обязательный характер, имеют ограничения по количеству для одного владельца, могут открываться как в рублях, так и в валюте. Счета клиентов по договору банковского депозита предназначены для работы в срочном режиме, но для них не исключены условный режим и режим до востребования. Существенными условиями договора банковского депозита являются сумма и валюта вклада, %, вид договора, срок и условия возврата. Корсчета др.банков в данном банке работают в режиме договора текущего банковского счета и отражают операции по децентрализованным расчётам между банками. Операции по привлечению средств от др.банков охватывают межбанковские отношения, отражающие операции по полученным межбанковским кредитам и депозитам, а также долговым обязательствам по ЦБ.

4) Депозиты и банковские сертификаты.

Депозитные операции относятся к пассивным кредитным операциям банка. Связаны с привлечением денеж.средств юрид. и физ.лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты – это эконом.отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Депозиты бывают: 1)условные депозиты – в момент открытия счета срок по ним не устанавливается, но его можно определить исходя из целевого назначения денеж.средств, хранящихся на счете. Например, средства для финансирования капвложений хранятся на счетах от момента их открытия до начала финансирования или кредитования 2)срочные депозиты – средства, привлекаемые банками на определенный срок. В зависимости от срока бывают: до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 9 месяцев, от 9 до 12 месяцев, сроком более года. Имеют четко установленный срок; по ним уплачивается фиксированный %; имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов; нельзя использовать средства для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. 3)депозиты до востребования – средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Плюсы – деньги можно снять в любой момент; деньги на счет можно вносить и изымать частями или полностью, а также наличными деньгами. Минусы – отсутствие уплаты % по счету. Они классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах на а)средства на р\счетах, текущих, бюджетных счетах предприятий разных форм собственности б)средства на специальных счетах по хранению различных по своему эноном.назначению фондов в)собственные средства предприятий, предназначенные для капвложений и хранящихся на отдельных счетах г)средства в расчетах д)кредитовые остатки средств на корсчетах по расчетам с др.банками е)средства местных бюджетов ж)кредитовые остатки средств на счетах иностр.банков корреспондентов. К депозитам до востребования относятся контокоррентные счета, счета «Лоро» и «Ностро» 4)сберегательные вклады населения – в зависимости от особенностей хранения они делятся на срочные, срочные с доп.взносами, выигрышные, денежно-выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки.

Сберегательный сертификат - ЦБ, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физ.лица - держателя сертификата, за искл. ИП - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и % по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. Депозитный сертификат - ЦБ, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юрид.лица, ИП - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и % по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ЦБ или ЦБ на предъявителя.