55. Формы и виды кредита.

В экономической литературе отличают следующие основные формы кредита:

1. Банковский кредит. Кредитором является банк, а заемщиком является физические и юридические лица, государство, межгосударственные организации.

2. Коммерческий кредит. Кредитором является предприятие–поставщик, а заемщиком – предприятие–покупатель. Коммерческий кредит – это кредит в виде отсрочки платежа за поставленные товары, работы и услуги.

Цель коммерческого кредита – это ускорение реализации продукции.

Цель банковского кредита – получение дохода в виде процентов за кредит.

Ресурсами для коммерческого кредитования являются свободные средства (оборотные) поставщика. Ресурсами для банковского кредита являются привлеченные временно свободные денежные средства.

Условия коммерческого кредита определяются между поставщиком и покупателем. На эти условия в меньшей степени оказывает влияние денежная политика ЦБ (в частности официальная процентная ставка). В банковском кредите официальная процентная ставка является базовой для формирования цены кредита. Цена коммерческого кредита отражается в цене товара и отдельно не фигурирует.

3. Ипотечный кредит. Ипотека – залог недвижимости.

Ипотечный кредит – это кредит долгосрочный под залог недвижимости. Кредит направляется, прежде всего, на формирование (строительство, приобретение) недвижимости. Под недвижимостью понимается все, что связано с землей, в т.ч. и земля (здания, строения, сооружения). А также к недвижимости относятся суда воздушного и морского плавания и космические объекты. Ипотечный кредит выдается на срок 15, 20, 30, 60 лет.

4. Потребительский кредит – кредит, в котором заемщиком являются население и физические лица. А кредиторами могут быть банки, предприятия, на которых вы работаете и торгующие организации (магазин).

5. Государственный кредит – это кредит, в котором заемщиком всегда является государство, а кредиторами являются физические и юридические лица. Госкредит реализуется, как правило, через выпуск государственных ценных бумаг.

Различают кредиты:

– краткосрочный (до 1 года);

– среднесрочный;

– долгосрочный.

Краткосрочный кредит выдается как правило на формирование оборотных средств предприятия, потому что средняя оборачиваемость средств на предприятии меньше 1 года. Исключение составляют отрасли с длительным циклом производства: судоремонт; судостроение; самолетостроение.

Долгосрочный кредит (свыше 1 года), как правило, выдается на формирование основных фондов, внеоборотных активов (постоянных активов), т.к. оборачиваемость постоянных активов (основных фондов) всегда больше 1года.

56 Способы оценки кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью понимается способность получить кредит. Оценка предприятия производится по следующим направлениям:

1. Оценивается персонал потенциального заемщика (образование, возраст);

2. Производственные ресурсы предприятия;

3. Финансовые ресурсы;

4. Экономическая среда (конкуренция, маркетинг, стратегия и политика фирмы);

5. Уровень менеджмента на предприятии.

В российских банках оценка кредитоспособности чаще всего основывается на финансовых коэффициентах, т.е. на оценке финансового состояния предприятия. Так, например, Сбербанк определяет кредитоспособность заемщика на основе оценки финансового состояния заемщика и качественного анализа рисков.

Оценка финансового состояния производится по 3 группам оценочных показателей:

1. Коэффициенты ликвидности (абсолютная – способность предприятия к моментальному погашению своих обязательств; промежуточная – способность оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить долговые обязательства; текущая).

2. Соотношение собственных и заемных средств (характеризует финансовую устойчивость).

3. Показатели оборачиваемости и рентабельности (рентабельность продаж).

Сбербанком так же рассчитываются коэффициенты оборачиваемости оборотных средств, как отношение средней стоимости оборотных активов к объему дневных продаж.

Класс кредитоспособности определяется на базе основных показателей по бальной шкале. Рейтинг или значимость показателя определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от политики банка, особенности клиента. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. В соответствии с международным опытом кредитования, предприятия 1 класса пользуются льготами при кредитовании (кредит выдается под пониженную процентную ставку на относительно длительный срок и без обеспечения); 2 класса кредитуются со средней процентной ставкой на средний срок, обязательно с обеспечением; 3 класса кредитуются под высокую процентную ставку, короткий срок, обеспечение.

В рамках качественной оценки в Сбербанке оцениваются следующие риски:

1. Отраслевые (состояние рынка, конкуренция);

2. Регулирование деятельности предприятия (лицензирование деятельности, наличие различных льгот и риски их отмены);

3. Производственные и управленческие (технологический уровень, деловая репутация, риски связанные с банками в которых открыты счета.)

Определение кредитоспособности физических лиц методом Скоринга. Скоринговая модель – взвешенная сумма определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score), который показывает надежность клиента. На основе этого показателя банк характеризует своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности. Этот интегральный показатель сравнивается с каким–то числовым порогом или линией безубыточности и делается вывод о кредитоспособности.