70 Обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

Норматив достаточности капитала (Н1), определяется как отношение собственных средств банка, к активам взвешенным с учетом риска. В расчете так же принимают участие кредитные риски по срочным сделкам (КРС), риски по условным обязательствам (КРВ), рыночные риски (РР), операционные риски (ОР). Этот норматив регулирует, ограничивает риск несостоятельности (банкротства) КО.

Н1 = К (сос) / ∑ Кpi(Ai – pi)  + КРС + КРВ + РР + 10 *ОР *100%,где

К (сос) – капитал, собственные средства

Кpi – коэффициент риска i-го актива

Ai – активы взвешенные по степени риска, прямые потери актива

Pi – резервы на возможные потери

Н1> или = 10 %, если < 2%, то лицензию отберут, т.е. собственные средства (3 раздел пассива): средства акционеров, эмиссионный доход (акции дороже наминала), переоценка, фонды и прибыль, нераспределенная прибыль. Уставной капитал, фонды и резервы, нераспределенная прибыль. Для расчета этого норматива, все активы банка распределяются в 5 групп, в зависимости от величины (коэффициента) риска. Актив взвешивается по степени риска, следующим образом,

сумма актива по бвлвнсу * на коэффициент риска и / на 100,

Группа 1. К риска %, 0 % средства на резервном и депозитных счетах в ЦБ РФ.

Актив 2. Касса и приравненные к ней средства (средства в банкоматах).

Актив 3. Вложения в облигации банка РФ

Актив 4. Кредиты под залог, золото в слитках, под залог ценных бумаг банка кредитора

Группа 2. К риска 20%

Актив 1. Кредиты выданные субъектам РФ

Актив 2. Кредиты выданные под гарантию субъектов РФ (правительство)

Актив 3. Кредиты выданные под залог гос-х ценных бумаг правительства РФ и субъекта РФ

Группа 3. К риска 50%. В основном это требования банка в иностранной валюте, к заемщикам:юр. И физ. Лицам, к банкам и органам гос. Власти.

Группа 4. К риска 100%. Все остальные активы, кроме тех которые отнесены в 1, 2, 3 и 5 группы (от 70-80% всех активов банка). Кредиты выданные юр. И физ. Лицам под залог недвижемости; под залог негосударственных ценных бумаг, под залог товаров в обороте; кредиты без обеспечения, учтенные векселя эмитентов не являющиеся органами гос. Власти 9основные фонды).

Группа 5.К риска 150%.

Контракты из стран имеющих кредитный рейтинг 7 (Африка).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3), норматив долгосрочной ликвидности (Н4).

Под ликвидностью понимается способность банка в установленный срок погашать обязательства. Определяется как отношение активов к пассивам в зависимости от типов и сроков.

Н2 определяется как: Н2 = Активы высоколиквидные/обязательства до востребования *100%;

Н2 > или = 15%

К высоколиквидным активам относятся касса и преравненные к ней средства, а так же средства на корр. Счете в ЦБ РФ (счет ностро), средства на корр. Счете открытых в банках нерезидентах из группы развитых стран (организация экономического сотрудничества и развития, страны с рейтингом 0;1), а так же средства на корр. Счете открытых в банках резидентах РФ.

К обязательствам до востребования (могут быть востребованными у банка в течении 1 операционного дня: средства на р/с предприятий, вклады населения до востребования, средства на банковских картах).

Н3 = Активы ликвидные (срок <или равен 30 дней / обяз-ва до востреб. До 30 дней *100%

Н3> или 50%

Сроком до 30 дней – кредиты, учтенные векселя, приобретенные ценные бумаги

Обязательства до 30 дней – вклады срочные, депозиты предприятия, выпущенные векселя банков.

Н4 – долгосрочной ликвидности, определяются как отношение кредитов со сроками свыше 1года к капиталу банка и обязательствам свыше 1 года.

Н4 = Кредит > 1 года / Капитал + обязательства >1 года *100%

Н4 < или = 120%

Нормативы кредитного риска.

Норматив кредитного риска на 1 заемщика, определяется как отношение кредитов выданных 1 заемщику к капиталу.

Н6 = Кредит 1 заемщика / капитал *100%

Н6< или равно 25% (от капитала)

Кредиты одному заемщику, взвешиваются по степени риска (5 групп).

К кредиту относятся кредиты выданные, учтенные векселя, приобретенные банком ЦБ данного эмитента, выданные данные гарантии в пользу эмитента.

Норматив крупных кредитных рисков, определяется как отношение кредитов крупных к капиталу.

Н7 = Кредит крупный / капитал *100%

Н7 < или = 800%

К крупным кредитам относятсякредит превышающий 5% от капитала. Кредиты так же взвешиваются по степени риска.

Норматив риска на акционеров, определяется как отношение выданных кредитов, гаратий и поручительств, акционерам банка к капиталу.

Н 9.1 = кредиты собственников банка / капитал *100%

Н9.1. < или = 50%

Норматив кредитного риска на одного инсайдера, определяется как отношение кредитов, выданных инсайдеру к капиталу.

Н10.1. = Кредит инсайдера / капитал * 100%

Н10.1 < или = 3%

К инсайдерам относятся физ. Лица: директор банка, его заместители, руководители материальных и дочерних структур банка, члены кредитного комитета, а так же их родственники.

Норматив участия кредитной организации в капитале других юр. Лиц, определяется как отношение капитала инвестированного (ушел в капитал другой организации), к капиталу общему.

Н12 = К ин./ капитал *100%

Н12 < или = 25%